首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
(2013年)某商业零售企业为增值税一般纳税人。位于“营改增”试点地区,2012年12月发生如下业务: (1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件
(2013年)某商业零售企业为增值税一般纳税人。位于“营改增”试点地区,2012年12月发生如下业务: (1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件
admin
2014-01-12
27
问题
(2013年)某商业零售企业为增值税一般纳税人。位于“营改增”试点地区,2012年12月发生如下业务:
(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件。每件收取差价款1500元。
(2)销售1500件电子出版物给某单位,不含税价500元/件,开具了增值税专用发票,后发现部分电子出版物存在质量问题,经协商支付给该单位折让5万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票。
(3)接受当地甲运输企业的货运服务.取得的增值税专用发票上注明的运费15万元,接受非试点地区乙运输企业(小规模纳税人)的货运服务,取得货物运输发票,注明运费10万元。
(4)接受当地某税务师事务所的税务咨询服务,取得增值税专用发票注明金额20万元;接受当地一家广告公司提供广告服务,取得的增值税专用发票注明金额8万元。
(5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面价30万元,其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业当月增值税销项税额( )万元。
选项
A、37.87
B、37.9b
C、38.89
D、40.67
答案
B
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/R9F2FFFM
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
李刚2012年年初拥有两处住房,其中一处原值100万元的住房用于经营一家超市,因经营不善,从2012年6月28日开始改为自住;另一处原值20万元的住房(原用于自住)于2012年7月1日出租给郭某用于居住,按市场价每月取得租金收入1200元。当地政府规定计算
境外A公司在中国境内未设立机构、场所,2012年取得境内甲公司分配的投资收益100万元;取得境内乙公司支付的位于境内的房产转让收入80万元,该项财产原值80万元,已提折旧20万元;取得境内丙公司支付的特许权使用费收入20万元、租金收入50万元。该境外A公司
下列各项符合房产税规定的是()。
某企业(不符合房改政策)2008年为职工外购住宅楼一幢,买价每平方米3000元,以每平方米2400元的价格销售给本企业职工。该企业职工张某2008年9月购买的房屋面积是100平方米,张某取得当月工资3400元。张某9月应缴纳个人所得税()元。
某生产企业2012年度接受的各月平均权益投资之和为1000万元。2012年1月1日按同期金融机构贷款年利率3%从其境外关联方借款2800万元(期限一年,企业无法证明该项交易符合独立交易原则),发生全年借款利息84万元。该企业在计算2012年企业所得税应纳税
根据车船税法的规定,下列说法正确的有()。
某公司2013年拥有船舶2艘,净吨位分别为200吨,181吨。120千瓦的拖船1艘;小型船两艘.净吨位均为1吨。不超过200吨的机动船舶税额为净吨位每吨3元。2013年谈公司应缴纳的车船税为()元。
(2011年)根据企业所得税相关规定,一般情况下无形资产摊销年限不得低于()年。
个人取得的揽储奖金收入,属于个人所得税征税对象中的()。
随机试题
关于真核表达调控的特点,错误的是
化学反应低温自发,高温非自发()。
沥青表面处治的次高级路面的使用年限是()年。
计算机中最小的数据存储单位是bit。()
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)2015及2016年发生了以下交易事项:(1)2015年4月1日,甲公司以定向发行本公司普通股2000万股为对价,自乙公司取得A公司30%股权,能够对A公司实施重大影响。当日,甲公司发行股份的市场价格为5元/股,另支付
甲、乙共同成立A有限责任公司(简称A公司),注册资本200万元,其中,甲持有60%股权,乙持有40%股权。2008年8月25日,A公司聘请李某担任公司总经理,负责公司日常经营管理。双方约定,除基本工资外,李某可从公司每年税后利润中提取1%作为奖金。同时,A
某民营科技公司工程师汪先生2015年除每月应税工资6000元之外,还有以下收入:(1)12月份取得2015年全年一次性奖金收入22800元。(2)3月份公司实施雇员持股激励机制,实行股票期权计划。3月8日,该公司授予汪先生股票期权30000股,授予价2
内外资企业所得税处理规定不一致的有()。
许多消费者在超级市场挑选食品时,往往喜欢挑选那些用透明材料包装的食品,其理由是透明包装可以直接看到包装内的食品,这样心里有一种安全感。以下哪项如果为真,最能对上述心理感觉构成质疑?
A、Bymakingdetailedlong-termplans.B、Bytakingsomeofyourfavoritefoodsoccasionally.C、Byalwayskeepingondiet.D、Byta
最新回复
(
0
)