首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2018年8月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2018年8月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该
admin
2019-09-04
32
问题
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2018年8月具体经营业务如下:
(1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1200万元,取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。8月底项目办理竣工结算。
(2)桥梁建造业务为甲供工程,该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4000万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1500万元,取得分包商开具的增值税普通发票。8月底项目办理竣工结算。
(3)从国外进口一台机器设备,国外买价折合人民币80万元,运抵我国入关前支付的运费折合人民币4.2万元、保险费折合人民币3.8万元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.1万元。该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目,该企业未分开核算。
(4)将购进的一批瓷砖用于新建的职工食堂在建工程。该批瓷砖为2017年1月购进,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明增值税税额为40万元,已计入2018年7月的进项税额进行抵扣。
(5)发生外地出差住宿费支出价税合计6.36万元,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票。发生餐饮费支出价税合计3万元,取得增值税普通发票。
(其他相关资料:假定关税税率为10%,上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(4)企业进项税额转出金额。
选项
答案
业务(4)企业进项税额转出金额=40×40%=16(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/O2IQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
本题目涉及营业税法、城建税、教育费附加、地方教育附加和印花税法。地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质,2014年发生经营业务如下:(1)总承包一项工程,承包合同记载总承包额9000万元,其中建筑劳务费3000万元,建筑、装饰材料6000万
本题目涉及营业税法、城建税、教育费附加、地方教育附加和印花税法。地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质,2014年发生经营业务如下:(1)总承包一项工程,承包合同记载总承包额9000万元,其中建筑劳务费3000万元,建筑、装饰材料6000万
下列各项保险收入,应当缴纳营业税的有()。
某修缮装饰工程公司在承揽装修工程之外还单独销售建筑材料和装饰材料,但该公司一直未能分别核算装修工程收入与销售上述两类材料的收入。依据税法有关规定,对该公司的全部营业收入应()。
土地增值税的纳税人应在转让房地产合同签订后的()日内,到房地产所在地主管税务机关办理纳税申报。
某油田2014年12月生产原油20万吨,当月销售19.5万吨,不含税售价78000元,加热、修井用0.5万吨;开采天然气1000万立方米,当月销售900万立方米,不含税售价450万元,待售100万立方米。则该油田本月应纳资源税()。
2014年8月,李某出版小说一本取得稿酬80000元,从中拿出20000元通过国家机关捐赠给贫困地区。李某8月份应缴纳个人所得税()。
下列各项业务所取得的收入,说法正确的有()。
根据个人所得税法律制度的规定,下列各项在计算应纳税所得额时,按照定额与比例相结合的方法扣除费用的有()。
下列关于兼营不同税率应税消费品的税务处理的说法正确的有()。
随机试题
对子宫脱垂病人的护理,下列哪项不妥
A.砒石B.炉甘石C.铅丹D.硼砂E.轻粉既能治疗瘰疬癣疮,又能治疗寒痰哮喘的药物是
男,40岁,因塌方,右腰部被砸伤,伤后出现大量肉眼血尿,右肾区明显肿胀,压痛,皮下可见淤血斑,脉搏120次/min,BP80/50mmHg。印象诊断是()
铁路多年冻土地区沿线重点工程地段应布置代表性观测孔,开展地温、气温的定期观测,其观测孔深度不应小于()m。
因施工原因造成工程质量事故的,()有权扣除施工单位部分以至全部质量保留金。
教育为政治制度和生产力所决定,没有自己的独立性。()
从作用的对象看,教育功能可分为()。
设B是秩为2的5×4矩阵.α1=[1,1,2,3]T,α2=[一1,1,4,一1]T,α3=[5,一1,一8,9]T是齐次线性方程组BX=0的解向量.求BX=0的解空间的一个规范正交基.
Justsevenyearsago,theTexasLegislatureprescribedthatallhighschoolersmustpasstwomathcoursesandgeometrytogradua
如果Cisco路由器有如下SNMP的配置Router(config)#snmp-serverenabletrapsRouter(config)#snmp-serverhostadmin.tjut.edu.cnadmin那么,下列描述中错误的
最新回复
(
0
)