首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2020年12月份发生下列经济业务: (1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2020年12月份发生下列经济业务: (1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
admin
2022-12-06
6
问题
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2020年12月份发生下列经济业务:
(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶验收入库后,又将其运往烟丝厂加工成烟丝,取得烟丝厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费8万元、增值税1.04万元。烟丝厂无同类消费品销售价格。
(2)从某烟丝厂购进已税烟丝200吨,每吨不含税单价2万元,取得烟丝厂开具的增值税专用发票,注明货款400万元、增值税52万元,烟丝已验收入库。
(3)卷烟厂生产领用外购已税烟丝150吨(平均不含增值税单价2万元/吨),生产乙类卷烟4000标准箱,当月销售给烟草批发公司3600箱,取得不含税销售额3600万元。
(4)购进小汽车一辆,取得的增值税专用发票注明的价款为30万元,增值税3.9万元,款项已付。
(5)接受某公司投资转入材料一批,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的价款为10万元,增值税1.3万元,材料已验收入库。
(6)上月购入的烟丝因管理不善损失3万元(含运费0.46万元)。
(7)销售甲类卷烟300箱(标准箱,下同)给某省烟草批发公司,增值税专用发票注明的价款600万元。烟草批发公司加价20%,对外批发给烟草零售商270箱,另外30箱批发给了其他烟草批发公司。
(8)12月进口甲类卷烟30箱,关税完税价格30万元,缴纳关税6万元,当月销售该批卷烟。取得不含税销售收入100万元。
(9)没收逾期未收回的乙类卷烟包装物押金18万元,已向对方开具了普通发票。
(其他相关资料:烟丝消费税税率为30%;生产环节甲类卷烟比例税率为56%,乙类卷烟比例税率为36%,卷烟消费税定额税率为每支0.003元,批发环节卷烟比例税率为11%,卷烟消费税定额税率为每支0.005元。)
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
计算业务(1)可以抵扣的进项税额。
选项
答案
业务(1)可以抵扣的进项税额=40×1.1×1.2x10%+3×9%+1.04=6.59(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/NjGiFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
技术分析的基础假设之一是()。
下列各项中,某行业()的出现一般表明该行业进入了衰退期。Ⅰ.产品价格不断下降Ⅱ.公司经营风险加大Ⅲ.公司的利润减少并出现亏损Ⅳ.公司数量不断减少
在弱式有效市场里,正确的有()。Ⅰ.存在“内幕信息”Ⅱ.投资者对信息进行价值判断的效率受到损害Ⅲ.想要获取超额回报,必须寻求历史价格以外的信息Ⅳ.所有投资者对所披露的信息都能做出全面、正确、及时和理性的解读和判断
2010年10月12日,为进一步规范投资咨询业务,中国证监会颁布了()。Ⅰ.《发布证券研究报告暂行规定》Ⅱ.《证券投资顾问业务暂行规定》Ⅲ.《证券投资顾问业务风险揭示书必备条款》Ⅳ.《关于证券投资顾问和证券分析师注册登记有关事宜
下列关于债务管理的说法,错误的是()。
下列说法中错误的是()。
下列属于资产配置三大层次的是()。Ⅰ.全球资产配置Ⅱ.大类资产配置Ⅲ.行业风格配置Ⅳ.公司风格配置
下列可以成为持有证券公司5%以上股权的股东、实际控制人的情形的是()。
下列关于在深圳证券交易所上网发行资金申购流程的选项中,正确的有()。 Ⅰ.T日投资者申购 Ⅱ.T+1日组织摇号抽签,公布中签结果 Ⅲ.T+2日资金冻结、验资及配号 Ⅳ.T+3日资金解冻
某企业为增值税一般纳税人,原材料收发按实际成本核算。2019年12月开始生产甲、乙两种产品,存货项目期初无余额。12月份发生如下经济业务: (1)3日,购入M材料1500千克,取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为150000元,增值税税额为
随机试题
急性血源性骨髓炎,诊断明确后应慢性血源性骨髓炎有大块死骨,包壳形成不完整应
建筑工程施工合同是开发商发包人,与承建单位(承包人)为了完成一定的建设工程任务而签订的一项旨在明确双方权利和义务的具有法律效力的协议。()
社会评价需要从()等各层次进行分析。
安全生产管理预警体系中,属于内部管理不良预警系统工作的有()。
依据《中华人民共和国民法典》,限制民事行为能力人造成他人损害的,由()承担侵权责任。
遗忘是识记过的内容不能再认与回忆。人本主义观点认为,遗忘的信息是提取不出来的。()
在2009年出生的1000个孩子中,至少将会有多少个孩子生日相同?
关于双因素方差分析,下列命题哪个是对的?()
连续执行以下命令之后,最后一条命令的输出结果是_________。SETEXACTOFFX=“A”?IIF(“A”=X,X-"BCD",X+"BCD")
Employersarefarlesslikelytoemploypeoplewithmentalillnessesthanthosewithphysicalailments(疾病),areportshows.The
最新回复
(
0
)