某公司代个人持有限售股(不属于限售期),2017年7月9日将其出售取得售价4000万元,该公司未能提供完整、真实的限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值,则此项业务需要缴纳企业所得税为( )万元。

admin2018-05-25  34

问题 某公司代个人持有限售股(不属于限售期),2017年7月9日将其出售取得售价4000万元,该公司未能提供完整、真实的限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值,则此项业务需要缴纳企业所得税为(    )万元。

选项 A、850
B、1000
C、15
D、0

答案A

解析 企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。应纳所得税=4000×(1-15%)×25%=850(万元)。
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