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  3. 甲公司打算采购一批货物，供应商给出如下报价情况： (1)立即付款，价格为9 750元； (2)20天内付款，价格为9 860元； (3)21至30天付款，价格为9 910元； (4)31至50天付款，价格为10 000元。

甲公司打算采购一批货物，供应商给出如下报价情况： (1)立即付款，价格为9 750元； (2)20天内付款，价格为9 860元； (3)21至30天付款，价格为9 910元； (4)31至50天付款，价格为10 000元。

admin2018-12-27  31
问题 甲公司打算采购一批货物，供应商给出如下报价情况：
    (1)立即付款，价格为9 750元；
    (2)20天内付款，价格为9 860元；
    (3)21至30天付款，价格为9 910元；
    (4)31至50天付款，价格为10 000元。
    要求：回答以下互不相干的问题：
假设银行短期贷款利率为15％，每年按360天计算，计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
选项
答案①立即付款： 折扣率=(10 000－9 750)／10 000=2．5％。 放弃折扣的成本=[*]=18．46％。 ②第20天付款： 折扣率=(10 000－9 860)／10 000=1．4％。 放弃折扣的成本=[*]=17．04％。 ③第30天付款 折扣率=(10 000－9 910)／10 000=0．9％。 放弃折扣的成本=[*]=16．35％。 因为银行短期贷款利率为15％，放弃现金折扣的成本率，是利用现金折扣的收益率，应选择大于贷款利率且利用现金折扣收益率较高的付款期，所以对公司最有利的付款日期是立即付款9 750元。
解析
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