某投资者通过场外申购10万元的某开放式基金,假设基金管理人规定的申购费率为1.5%,申购当日基金份额净值为1.15元。则其申购份额为( )。

admin2021-09-09  38

问题 某投资者通过场外申购10万元的某开放式基金,假设基金管理人规定的申购费率为1.5%,申购当日基金份额净值为1.15元。则其申购份额为(          )。

选项 A、85671.15
B、85671.25
C、85671.35
D、85671.45

答案D

解析 按照中国证监会《关于统一规范证券投资基金认(申)购费用及认(申)购份额计算方法有关问题的通知》的规定,申购费用与申购份额的计算公式如下:净申购金额=申购金额/(1+申购费率)=100000÷(1+1.5%)=98522.17(元);申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值=98522.17÷1.15=85671.45(份)。一般规定基金份额份数以四舍五入的方法保留小数点后两位以上,由此产生误差的损失由基金资产承担,产生的收益归基金资产所有,但不同的基金招募说明中约定不一样,有些采用“基金份额小数点两位以后部分舍去”的方式。
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