首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市服装生产企业为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下经营业务: (1)购入一批材料,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税额25.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运送材料,取得的增值税专用发票上注明运费 5万元。 (2)接受乙税务
某市服装生产企业为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下经营业务: (1)购入一批材料,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税额25.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运送材料,取得的增值税专用发票上注明运费 5万元。 (2)接受乙税务
admin
2017-11-30
20
问题
某市服装生产企业为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下经营业务:
(1)购入一批材料,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税额25.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运送材料,取得的增值税专用发票上注明运费
5万元。
(2)接受乙税务师事务所(增值税一般纳税人)的税务咨询服务,取得的增值税专用发票注明金额20万元。
(3)初次购买增值税税控系统专用设备,取得的增值税专用发票上注明价款5万元,增值税0.85万元。
(4)采取预收货款方式销售服装一批,当月取得预收收款150万元(含税),合同约定服装于3月15日发出,采取直接收款方式销售一批服装,取得不含税收入400万元。
(5)为丙企业服装设计服务,取得含税收入150万元,为了企业提创意策划服务,取得含税收入84.8万元。
(6)将闲置办公设备出租,租赁期为2016年3月到2016年8月,每月不含税租金10万元,当月预收3个月的租金。
其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并允许抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业当月应缴纳增值税( )万元。
选项
A、53.29
B、58.29
C、65.19
D、68.25
答案
A
解析
增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)。该企业当月应缴纳增值税=86.39-27.25-(5+0.85)=53.29(万元)。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/Ipe1FFFM
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列消费品中属于消费税征税范围的有( )。
发生下列应税行为的纳税人,既是增值税纳税人,又是消费税纳税义务人的是( )。
某纳税人生产机械产品应缴纳增值税,其纳税义务产生于( )。
当期销项税额合计( )万元。当期准予抵扣的进项税额为( )万元。
下列关于消费税纳税义务发生时间说法中不正确的是( )。
按营业税暂行条例规定,下列属于营业税纳税人的是( )。
某单位外购如下货物.按照增值税的有关规定,可以作为进项税额从销项税额中抵扣的是( )。
下列关于税收概念的说法中,不正确的是( )。
随机试题
关于SLE的关节病变,下列哪几项是正确的
半夏泻心汤的君药是
关于产褥期保健哪项是错误的
引起消化性溃疡的是
患者,男,21岁。患急性淋巴细胞性白血病,壮热口渴,头痛面赤,咽喉肿痛,时有鼻衄,便秘,舌红绛,苔黄,脉洪大,其证型是
关键事件法的缺点是()
西欧中世纪不属于家庭教育形式的是()。
下列哪些行为属于行政处罚?()
按照逻辑结构分类,结构可以分为线性结构和非线性结构,栈属于______。
TheTruthaboutLyingRickyGervais’snewfilm,TheInventionofLying,isaboutaworldwherelyingdoesn’texist,whichme
最新回复
(
0
)