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我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2016年该企业境内应纳税所得额—14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2017年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2016年该企业境内应纳税所得额—14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2017年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元
admin
2021-12-06
23
问题
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2016年该企业境内应纳税所得额—14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2017年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。
根据上述资料,回答下列问题:
计算2017年度汇总纳税时,境外分公司所得实际抵免的所得税税额。
选项
答案
在境外实际缴纳的税额是6万元,抵免限额是5万元,所以实际抵免的税额就是5万元。
解析
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税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
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