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境内公民王先生在市区投资设立一人有限公司,注册资金500万元,因经营活动需要,自2010年4月1日起,王先生将个人资金1800万元借给本公司使用,王先生与公司签订借款合同,借款期限为2010年4月1日至2010年12月31日止,借款年利率为10%。(假定金
境内公民王先生在市区投资设立一人有限公司,注册资金500万元,因经营活动需要,自2010年4月1日起,王先生将个人资金1800万元借给本公司使用,王先生与公司签订借款合同,借款期限为2010年4月1日至2010年12月31日止,借款年利率为10%。(假定金
admin
2017-04-13
30
问题
境内公民王先生在市区投资设立一人有限公司,注册资金500万元,因经营活动需要,自2010年4月1日起,王先生将个人资金1800万元借给本公司使用,王先生与公司签订借款合同,借款期限为2010年4月1日至2010年12月31日止,借款年利率为10%。(假定金融企业同期同类贷款年利率为6%)
王先生本人按借款协议向公司收取的利息应缴纳哪些税费?分别为多少?
选项
答案
王先生本人按借款协议向公司收取的利息应缴纳的税费为: 营业税=1800×10%×9/12×5%=6.75万元 个人所得税=1800×10%×9/12×20%=27万元 城市维护建设税=6.75×7%=0.4725万元 教育费附加=0.2025万元 个人与非金融企业借贷,非印花税征收范围,不征收印花税。
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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