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在基金的会计核算中,应直接从基金资产中列支的项目有( )。
在基金的会计核算中,应直接从基金资产中列支的项目有( )。
admin
2015-03-10
21
问题
在基金的会计核算中,应直接从基金资产中列支的项目有( )。
选项
A、基金申购费
B、基金托管费
C、基金转换费
D、信息披露费
答案
B,D
解析
基金运作过程中涉及的费用分为两大类:一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用,主要包括申购费、赎回费以及基金转换费;另一类是基金管理过程中发生的由基金资产承担的费用,主要包括基金管理费、基金托管费以及信息披露费等。第一类费用并不参与基金的会计核算,而第二类费用则需要直接从基金资产中列支。
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