首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下业务: (1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入218万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下业务: (1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入218万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,
admin
2019-11-06
30
问题
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下业务:
(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入218万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票,注明金额280万元、税额36.4万元。
(3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票,注明金额200万元。
(4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票,注明金额3万元、税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目,该项目选择适用简易计税方法。
(5)购买办公用的固定资产,取得增值税专用发票,注明金额10万元、税额1.3万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
(6)购买办公用品,取得增值税专用发票,注明金额5万元、税额0.65万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
已知:本月取得的相关票据符合税法规定,并在本月按照规定勾选抵扣进项税额。
要求:根据以上资料,回答下列问题。
(2017年考题改编)
该企业当月在A市申报缴纳增值税( )万元。
选项
A、14.31
B、15.26
C、13.35
D、17.31
答案
A
解析
该企业在A市申报缴纳的增值税=36+218/(1+9%)×9%-4.5-3-36.4-1.3-0.49+200×3%=14.31(万元)。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/FwZ1FFFM
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
题中在零售环节征收消费税的金银首饰包括( )。上述第(2)笔业务应纳消费税为( )元。
按现行增值税制度规定,下列货物中,适用13%税率的有()。
该酒厂当月应纳增值税的销项税额为( )元。该酒厂当月应负担的城市维护建设税为( )元。
下列企业属于增值税一般纳税人,但依照增值税有关规定,可按6%征收率计算纳税的企业有( )。
根据现行营业税规定,下列说法错误的有()。
下列税法文件属于税收法律的有( )。
在累进税率条件下,边际税率与平均税率的关系表现在( )。
下列说法中不符合营业税-服务业规定的是()。
按相对量形式规定的征收比例而征收的税种,其适用的税率形式是( )。
税基式减免是指通过直接缩小计税依据的方式实现减免税的一种形式,具体包括( )。
随机试题
消毒染有霍乱弧菌食具的最佳消毒措施是
工程变更后的变更单价确定应由监理工程师和承包人协商确定。()
在工资核算系统中,用户在(),需要将所有工资数据注意录入系统。
证券经纪商接受客户委托进行申报竞价的原则是()。
根据《2019年政府收支分类科目》,下列科目中,属于部门预算支出经济分类的是()。
有关承兑的以下说法中,哪些是正确的?()
Oneofthemanyodditiesofmigrationpolicyisthatimmigrantscomingintoworkpermanentlyareusuallyaminorityofthosewh
下面关于派生类的描述中错误的是()。
虽然A该把车子B停下来,但他C并没有这样做,D把车速放慢了。
VictimizationofaPersonwithaDisabilityAprimarydifferenceforapersonwithadisabilitywhobecomesacrimevictim
最新回复
(
0
)