2010年6月9日，某外商投资企业签订购货合同，将于9月9日支付货款100万欧元。目前市场汇率EUR/USD=1.2646，该企业不愿承担市场汇率变动导致成本上升的风险，因此向银行买入欧元期权，并支付期权费2.2万美元，执行价为EUR/USD=1.2700

admin2020-10-09 37

问题 2010年6月9日，某外商投资企业签订购货合同，将于9月9日支付货款100万欧元。目前市场汇率EUR/USD=1.2646，该企业不愿承担市场汇率变动导致成本上升的风险，因此向银行买入欧元期权，并支付期权费2.2万美元，执行价为EUR/USD=1.2700，期限三个月。若9月9日EUR/USD=1.3020，则下列说法正确的是( )。

选项 A、该企业选择行权，节约财务成本1万美元
B、该企业选择行权，节约财务成本3.2万美元
C、该企业选择不行权，损失1万美元
D、该企业选择行权，损失期权费2.2万美元

答案A

解析由于9月9日EUR/USD=1.3020，超过了执行价EUR/USD=1.2700，该企业选择行使期权，按1.2700的汇率买入100万欧元，扣除期权费后，企业可节约财务成本1.0万美元：100×(1.3020-1.2700)-2.2=1.0(万美元)。

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公司战略与风险管理

注册会计师

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2010年6月9日，某外商投资企业签订购货合同，将于9月9日支付货款100万欧元。目前市场汇率EUR/USD=1.2646，该企业不愿承担市场汇率变动导致成本上升的风险，因此向银行买入欧元期权，并支付期权费2.2万美元，执行价为EUR/USD=1.2700

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注册会计师

下列各项表述中，可以作为企业使命的是()。

以下关于企业资源的描述，错误的有()。

下列各项措施中，属于企业风险管理要素的有()。

良好的战略能够在市场中为企业带来价值增值，价值增值可以表现为()。

下列各项中属于企业融资方式的有()。

下列各项关于蓝海战略的表述中，正确的是()。

下列关于群体决策支持系统(GDSS)的表述错误的有()。

奥林匹克文化的特征除具有人文性和象征性外，还具有()。

咸鲜味适用区域和选料都十分广泛，不受季节、地区、年龄的限制，许多风味菜肴都是运用咸鲜味调配的。()

A．二日极量B．四日极量C．二日常用量D．三日常用量E．七日常用量第一类精神药品每次每张处方不超过

伤寒的主要病理特点是（　　）。

某宗地位于城市郊区，临城市主干道，周边生活基础设施不够完善，所在街道人口密度较小。宗地西高东低，北段边界呈弧形，为不规则多边形。根据所给资料可以准确认定的宗地个别条件有()。

下列工作中，属于工程项目实施阶段的工作有()。

以信用方式动员和筹集资金的动力在于(　　)。

国际收支中的经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况，下列属于经常项目的是()。

债券投资人的实际利息收入取决于()。

依托不同的服务载体，下列各项属于优抚安置社会工作类别的有()。

公司战略与风险管理

注册会计师

下列各项表述中，可以作为企业使命的是()。

以下关于企业资源的描述，错误的有()。

下列各项措施中，属于企业风险管理要素的有()。

良好的战略能够在市场中为企业带来价值增值，价值增值可以表现为()。

下列各项中属于企业融资方式的有()。

下列各项关于蓝海战略的表述中，正确的是()。

下列关于群体决策支持系统(GDSS)的表述错误的有()。

奥林匹克文化的特征除具有人文性和象征性外，还具有()。

咸鲜味适用区域和选料都十分广泛，不受季节、地区、年龄的限制，许多风味菜肴都是运用咸鲜味调配的。()

A．二日极量B．四日极量C．二日常用量D．三日常用量E．七日常用量第一类精神药品每次每张处方不超过

伤寒的主要病理特点是（ ）。

某宗地位于城市郊区，临城市主干道，周边生活基础设施不够完善，所在街道人口密度较小。宗地西高东低，北段边界呈弧形，为不规则多边形。根据所给资料可以准确认定的宗地个别条件有()。

下列工作中，属于工程项目实施阶段的工作有()。

以信用方式动员和筹集资金的动力在于( )。

国际收支中的经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况，下列属于经常项目的是()。

债券投资人的实际利息收入取决于()。

依托不同的服务载体，下列各项属于优抚安置社会工作类别的有()。

伤寒的主要病理特点是（　　）。

以信用方式动员和筹集资金的动力在于(　　)。