首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某国内智能手机生产企业,为增值税一般纳税人。2015年11月份生产经营情况如下: (1)进口手机元件一批,支付国外买价260万元、运输费和保险费5万元;支付海关运往本单位运费,取得运输单位开具的货运增值税专用发票上注明运费2万元。 (2)在
某国内智能手机生产企业,为增值税一般纳税人。2015年11月份生产经营情况如下: (1)进口手机元件一批,支付国外买价260万元、运输费和保险费5万元;支付海关运往本单位运费,取得运输单位开具的货运增值税专用发票上注明运费2万元。 (2)在
admin
2018-05-02
27
问题
某国内智能手机生产企业,为增值税一般纳税人。2015年11月份生产经营情况如下:
(1)进口手机元件一批,支付国外买价260万元、运输费和保险费5万元;支付海关运往本单位运费,取得运输单位开具的货运增值税专用发票上注明运费2万元。
(2)在国内采购原材料,支付价款480万元、增值税81.6万元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票;支付运输费用,取得一般纳税人运输单位开具的货运增值税专用发票上注明运费8万元。
(3)向国外销售手机3000部,折合人民币1200万元;在国内销售手机800部,取得不含税销售额277万元。
(4)因管理不善,损失10月份外购的不含增值税的原材料金额32万元(其中含运费成本2万元,当时已经取得一般纳税人货运企业开具的增值税专用发票),取得保险公司给予的赔偿金额12万元。
(其他相关资料:假定关税率为20%、增值税退税率为15%)
计算该企业11月份应退的增值税。
选项
答案
11月份应退增值税: 当月免抵退税额=1200×15%=180(万元),大于未抵扣完的进项税额60.35万元。 当月应退增值税=60.35(万元)。 当月免抵税额=119.65(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/DpKQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,无自制烟丝工艺流程,主要生产T牌卷烟。销售该牌号、规格卷烟的卷烟不含税调拨价80元/标准条。该卷烟厂在2012年11月发生如下业务:(1)本月从甲厂(增值税一般纳税人)购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款50万元、增值
某企业2005年1月注册成立,当年3月开始出口,外销比例达60%,内外销销售额之和达到400万人民币,且销售状况均衡,则下列说法不正确的有()。
下列各项中,符合房产税优惠政策规定的有()。
我国现行税法规定,纳税人隐瞒、虚报房地产成交价格的,其计算征收土地增值税的转让收入额应当是()。
依据现行规定,省级人民政府可根据本地区经济发展的实际情况,自行决定是否开征或停征的税种有()。
下列各项中,符合消费税纳税时间规定的有()。
下列各项中,符合城镇土地使用税有关纳税义务发生时间规定的有()。
某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,2000年8月该厂将生产的一批汽车轮胎交门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售额77.22万元。汽车轮胎的消费税税率10%,该项业务应缴纳的消费税额为()。(2001年
下列关于税收法律关系的说法,正确的有()。
下列关于房产投资的房产税的说法,正确的有()。
随机试题
下列选项中,属于控制方法的是()
甲国是一个宽大陆架国家,其欲主张从领海基线量起200海里以外的大陆架的权利,邻国乙国对甲国的主张表示抗议,则根据《海洋法公约》的规定,下列说法不正确的有:
使用韵律进行立面设计的方法归纳起来,其中不包括()。
以下关于“承诺”的说法符合合同法的规定的是()。
金红石,二氧化钛矿砂
同一控制下企业合并形成的长期股权投资,发生的直接相关费用,应计入长期股权投资成本。()
请设计一个教案,达到以下目的:(1)学生能够用英语描述未来的计划;(2)学生能够听说读“Whatareyoudoingonholiday?I’mdoing...”用现在进行时表将来;(3)培养学生运用英语的能力。
据说泰山是古代名匠鲁班的弟子,天资聪颖,心灵手巧,干活总是______,但往往耽误了鲁班的事,于是惹恼了鲁班,被撵出了“班门”。填入横线部分最恰当的一项是()。
根据下列文字回答问题。2011年1—5月,全国进出口总额14018亿美元,同比增长27.4%,其中,出口7124亿美元,增长25.5%;进口6894亿美元,增长29.4%。当月进、出口保持较快增长。5月份,全国进出口总额3013亿美元,
立体电影是利用下列哪种原理制作的?()
最新回复
(
0
)