位于某市的甲公司为增值税一般纳税人，2019年5月21日将闲置办公楼对外出售并签订产权转移书据，取得价款5800万元(含税)，不能提供评估价格。该办公楼系甲公司于2012年5月21日购入并投入使用，人账金额为3000万元(购房发票上注明的房屋购置原价为28

admin2022-09-25 42

问题位于某市的甲公司为增值税一般纳税人，2019年5月21日将闲置办公楼对外出售并签订产权转移书据，取得价款5800万元(含税)，不能提供评估价格。该办公楼系甲公司于2012年5月21日购入并投入使用，人账金额为3000万元(购房发票上注明的房屋购置原价为2880万元，契税完税凭证上注明的契税为120万元)，甲公司预计可使用20年，预计净残值率为5％，采用年限平均法计提折旧。甲公司当月其他销售商品业务取得不含税销售收入为3308．46万元，取得增值税专用发票注明的增值税税额为325．1万元，当月已在增值税发票选择确认平台勾选确认。甲公司销售办公楼选择简易计税方法计税。
编制甲公司月末结转与增值税有关的会计分录。

选项

答案借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 105 贷：应交税费—未交增值税 105 (3308．46×13％—325．1)

解析

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简述审核评税的概念和步骤。

某外籍华人为我国居民纳税人，是某跨国公司驻华公司董事长兼任总经理。2000年4月，该纳税人境内外收入情况如下：(1)境内公司支付工资薪金人民币4000元，奖金1000元，一次性加奖15000元；(2)境内公司发放股息红利100000元；(3)

对资源税代理纳税审查下列表述中正确的()。

金融保险业营业税申报表附表中的储金业务收入明细表中，“应税收入”一栏应填()

下列可按生产领用量抵扣委托加工收回已纳消费税的有()。

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A．川贝枇杷露与天麻丸B．附子理中丸与参茸卫生丸C．七厘散与血府逐瘀丸D．当归补血汤与牵正散E．牛黄解毒片与附子理中丸因配伍禁忌而不宜合用的药组是()。

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新修订的外商投资企业和外国企业所得税申报表(A类)的适用范围是()。

关于金融保险业营业税纳税申报的表述，正确的是()。

下列有关注册税务师代理范围和注册税务师权利与义务的表述，正确的是()。

简述审核评税的概念和步骤。

某外籍华人为我国居民纳税人，是某跨国公司驻华公司董事长兼任总经理。2000年4月，该纳税人境内外收入情况如下：(1)境内公司支付工资薪金人民币4000元，奖金1000元，一次性加奖15000元；(2)境内公司发放股息红利100000元；(3)

对资源税代理纳税审查下列表述中正确的()。

金融保险业营业税申报表附表中的储金业务收入明细表中，“应税收入”一栏应填()

下列可按生产领用量抵扣委托加工收回已纳消费税的有()。

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大量出汗而引起的缺水应属等渗性缺水。()

A．川贝枇杷露与天麻丸B．附子理中丸与参茸卫生丸C．七厘散与血府逐瘀丸D．当归补血汤与牵正散E．牛黄解毒片与附子理中丸因配伍禁忌而不宜合用的药组是()。

风险投资的方式，从投资性质来看有：()。

以下不属于财政补贴的是( )。

下列有关注册会计师评价管理层对持续经营能力作出的评估的说法中，错误的是()。

在Excel中，若要对选中的单元格区域内数值求平均值，则应使用()函数。

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心理活动的抽象概括性、随意性和稳定性的神经生理基础是()

TCP协议属于TCP/IP模型的______。

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