某首饰制造企业(增值税一般纳税人)，主要生产加工金银首饰、钻石饰品和其他非金银首饰，2010年10月发生以下业务： (1)销售玉石首饰取得不含税收入129.8万元，镀金首饰不含税收入28万元； (2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链1批，

admin2012-03-06 23

问题某首饰制造企业(增值税一般纳税人)，主要生产加工金银首饰、钻石饰品和其他非金银首饰，2010年10月发生以下业务：
(1)销售玉石首饰取得不含税收入129.8万元，镀金首饰不含税收入28万元；
(2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链1批，旧项链抵顶12万元，该批项链取得差价款(含税)合计58.5万元；
(3)为某企业定制特定款式的工艺玛瑙首饰和部分金银首饰(共10条)作为礼品赠送使用，取得含税收入117万元(由于定价时，未明确分开计算，金银首饰没有专门价格)；
(4)用若干钻石项链和某工业企业抵偿债务，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元；
(5)外购黄金一批，取得的增值税专用发票上注明的价款58万元；外购玉石(原矿)一批，取得增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元。
(其他相关资料：金银首饰消费税税率5%，贵重首饰的消费税税率为10%)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
该企业10月份应缴纳的增值税。

选项

答案应缴纳的增值税=[(129.8+28)+58.5÷(1+17%)+117÷(1+17%)+70.2÷(1+17%)]×17%-(58×17%+8.5)=44.17(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/CaNQFFFM

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

王某依合同约定把自己的奶牛交付给张某，但张某无故拒绝受领，王某遂把该奶牛提存。下列说法错误的是()。

公司股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规或公司章程的，决议无效。()

招股说明书中引用的财务报表在其最近—期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。()

某有限责任公司注册资本为人民币1200万元，其累计已提取法定公积金580万元，关于公积金的提取，下列说法中符合《公司法》规定的是()。

2008年4月1日A企业与B银行签订一份借款合同，借款期限为1年。如A企业在2009年4月1日借款期限届满时不能履行偿还借款，则以下可引起诉讼时效中断的事由有()。

甲是乙公司的研发人员，经长期研究，完成单位交付的研发任务，开发出了一种抗癌新药，现欲申请专利。以下关于该成果权利归属的说法中，正确的有()。

农民甲向乙借款，甲将自己承包的五亩及地上所种的小麦抵押给乙，后甲无力还款，下列表述错误的有()。

汇票的相对应记载事项也是汇票上必须应记载的内容，下列选项中，属于汇票的相对应记载事项的有()。

根据涉外投资法律制度的规定，下列各项中属于自由贸易试验区外商投资国家安全审查范围的有()。

焊接烟尘是怎样形成的?它的主要来源是什么?

有关绒癌的病理学特点，下列哪些说法正确：

面呈青色不属于

在宫缩时，子宫体肌纤维缩短、变宽，间歇时肌纤维放松，但不能完全恢复到原来长度的现象称为子宫收缩的

目前上海证券交易所国债买断式回购的回购期限包括()

执行稳定战略的组织的关键战略性人力资源管理问题是(　　)。

社会保险行政部门应当自受理工伤认定申请之日起()日内做出工伤认定的决定。

十八届四中全会后，我国大力推进依法治国，加强青少年的法律意识，加强学校的法制教育，对此。请谈谈你的看法。

通常不存在丁RNA中，也不存在DNA中的碱基是()。

A、Toexpresshersadnessanddepression.B、Toemphasizeitiseasytofindanotherjob.C、Toshowitisacommonthingtolosea

税法

注册会计师

王某依合同约定把自己的奶牛交付给张某，但张某无故拒绝受领，王某遂把该奶牛提存。下列说法错误的是()。

公司股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规或公司章程的，决议无效。()

招股说明书中引用的财务报表在其最近—期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。()

某有限责任公司注册资本为人民币1200万元，其累计已提取法定公积金580万元，关于公积金的提取，下列说法中符合《公司法》规定的是()。

2008年4月1日A企业与B银行签订一份借款合同，借款期限为1年。如A企业在2009年4月1日借款期限届满时不能履行偿还借款，则以下可引起诉讼时效中断的事由有()。

甲是乙公司的研发人员，经长期研究，完成单位交付的研发任务，开发出了一种抗癌新药，现欲申请专利。以下关于该成果权利归属的说法中，正确的有()。

农民甲向乙借款，甲将自己承包的五亩及地上所种的小麦抵押给乙，后甲无力还款，下列表述错误的有()。

汇票的相对应记载事项也是汇票上必须应记载的内容，下列选项中，属于汇票的相对应记载事项的有()。

根据涉外投资法律制度的规定，下列各项中属于自由贸易试验区外商投资国家安全审查范围的有()。

焊接烟尘是怎样形成的?它的主要来源是什么?

有关绒癌的病理学特点，下列哪些说法正确：

面呈青色不属于

在宫缩时，子宫体肌纤维缩短、变宽，间歇时肌纤维放松，但不能完全恢复到原来长度的现象称为子宫收缩的

目前上海证券交易所国债买断式回购的回购期限包括()

执行稳定战略的组织的关键战略性人力资源管理问题是( )。

社会保险行政部门应当自受理工伤认定申请之日起()日内做出工伤认定的决定。

十八届四中全会后，我国大力推进依法治国，加强青少年的法律意识，加强学校的法制教育，对此。请谈谈你的看法。

通常不存在丁RNA中，也不存在DNA中的碱基是()。

A、Toexpresshersadnessanddepression.B、Toemphasizeitiseasytofindanotherjob.C、Toshowitisacommonthingtolosea

执行稳定战略的组织的关键战略性人力资源管理问题是(　　)。