境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

admin2018-06-25 38

问题境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

选项 A、8．55
B、10
C、14．53
D、25

答案A

解析在计算缴纳企业所得税时，应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。甲企业应扣缴A企业所得税=100÷(1+17％)×10％=8．55(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

税法二

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新企业所得税法规定，在中国境内未设立机构、场所，或设立机构、场所但取得的所得与机构、场所无联系的非居民企业，适用企业所得税税率是()。

本题中所给资料中，涉及错误之处的有()。2003年应缴纳企业所得税和地方所得税共计为()万元。

依照印花税的有关规定，下列表述正确的有()。

纳税人吸纳安置下岗失业人员再就业按《财政部劳动保障部关于促进下岗失业人员再就业资金管理有关问题的通知》(财社[2002]107号)中规定的范围、项目和标准取得的(　　)，免征企业所得税。

按照企业所得税核定征收的有关规定，纳税人有下列情形(　　)之一的，可实行核定应税所得率的办法征收企业所得税。

下列企业可以享受定期减征或者免征企业所得税优惠的有(　　)。

外商投资举办的先进技术企业可享受的税收优惠有(　　)。

对于个人所得税纳税期限的规定，下列说法正确的有(　　)。

某市一内资房地产开发企业2009年有关经营情况如下：(1)2月1日与当地建设银行签订借款合同一份，合同记载借款金额2000万元，借款期限10个月，还款到期日11月30日；(2)2月中旬用借款2000万元和自有资金800万元，购得非耕地500

A．筒箭毒碱B．十烃季铵C．六烃季铵D．阿托品N1受体的选择性拈抗剂是

下列哪项疾病不会导致意识障碍（）

A．肌糖原B．肝糖原C．葡萄糖D．脂肪E．蛋白质哪种糖原可供肌肉收缩的需要

治疗霉菌性阴道炎，局部用药应首选

房源开拓的原则主要有()。

()不可用于工资、奖金的支取。

证券期货监督管理部门的工作人员，故意销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，造成严重后果的，应接受的刑事处罚措施有()。Ⅰ．处以拘役Ⅱ．单处1万元以上10万元以下罚金Ⅲ．处5年以上10年以下有期徒刑Ⅳ．并

(2018年)某股份有限公司首次公开发行普通股，股票面值总额为6000万元，发行收入总额为36000万元，发行费用按照发行收入总额的3％计算。该公司因发行股票计入资本公积的金额为()万元。

发文字号“国发(2007)23号”包含的要素有()。

根据以下材料，回答下列小题。2011年，上海文化创意产业从业人员118．02万人；实现总产出6429．18亿元，比上年增长16．9％；实现增加值1923．75亿元，比上年增长13％，占地区生产总值比重达到10．02％，而2008年时，这一占比为9

境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

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新企业所得税法规定，在中国境内未设立机构、场所，或设立机构、场所但取得的所得与机构、场所无联系的非居民企业，适用企业所得税税率是()。

本题中所给资料中，涉及错误之处的有()。2003年应缴纳企业所得税和地方所得税共计为()万元。

依照印花税的有关规定，下列表述正确的有()。

纳税人吸纳安置下岗失业人员再就业按《财政部劳动保障部关于促进下岗失业人员再就业资金管理有关问题的通知》(财社[2002]107号)中规定的范围、项目和标准取得的( )，免征企业所得税。

按照企业所得税核定征收的有关规定，纳税人有下列情形( )之一的，可实行核定应税所得率的办法征收企业所得税。

下列企业可以享受定期减征或者免征企业所得税优惠的有( )。

外商投资举办的先进技术企业可享受的税收优惠有( )。

对于个人所得税纳税期限的规定，下列说法正确的有( )。

某市一内资房地产开发企业2009年有关经营情况如下：(1)2月1日与当地建设银行签订借款合同一份，合同记载借款金额2000万元，借款期限10个月，还款到期日11月30日；(2)2月中旬用借款2000万元和自有资金800万元，购得非耕地500

A．筒箭毒碱B．十烃季铵C．六烃季铵D．阿托品N1受体的选择性拈抗剂是

下列哪项疾病不会导致意识障碍（）

A．肌糖原B．肝糖原C．葡萄糖D．脂肪E．蛋白质哪种糖原可供肌肉收缩的需要

治疗霉菌性阴道炎，局部用药应首选

房源开拓的原则主要有()。

()不可用于工资、奖金的支取。

证券期货监督管理部门的工作人员，故意销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，造成严重后果的，应接受的刑事处罚措施有()。Ⅰ．处以拘役Ⅱ．单处1万元以上10万元以下罚金Ⅲ．处5年以上10年以下有期徒刑Ⅳ．并

(2018年)某股份有限公司首次公开发行普通股，股票面值总额为6000万元，发行收入总额为36000万元，发行费用按照发行收入总额的3％计算。该公司因发行股票计入资本公积的金额为()万元。

发文字号“国发(2007)23号”包含的要素有()。

根据以下材料，回答下列小题。2011年，上海文化创意产业从业人员118．02万人；实现总产出6429．18亿元，比上年增长16．9％；实现增加值1923．75亿元，比上年增长13％，占地区生产总值比重达到10．02％，而2008年时，这一占比为9

纳税人吸纳安置下岗失业人员再就业按《财政部劳动保障部关于促进下岗失业人员再就业资金管理有关问题的通知》(财社[2002]107号)中规定的范围、项目和标准取得的(　　)，免征企业所得税。

按照企业所得税核定征收的有关规定，纳税人有下列情形(　　)之一的，可实行核定应税所得率的办法征收企业所得税。

下列企业可以享受定期减征或者免征企业所得税优惠的有(　　)。

外商投资举办的先进技术企业可享受的税收优惠有(　　)。

对于个人所得税纳税期限的规定，下列说法正确的有(　　)。