甲公司属于增值税一般纳税人，该公司月初尚未抵扣增值税20万元，本月发生进项税额30万元，销项税额100万元，进项税额转出4万元，交纳本月增值税12万元，则月末结转的应交未交的增值税为( )万元。

admin2016-04-21 31

问题甲公司属于增值税一般纳税人，该公司月初尚未抵扣增值税20万元，本月发生进项税额30万元，销项税额100万元，进项税额转出4万元，交纳本月增值税12万元，则月末结转的应交未交的增值税为( )万元。

选项 A、50
B、42
C、38
D、34

答案B

解析应结转的应交未交的增值税=100一(20+30一4)一12=42(万元)

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税务师职业资格

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