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  3. 某市一家工业公司为增值税一般纳税人。2009年相关生产、经营资料如下： (1)当年取得不含税销售额9000万元；购进制药原材料，取得增值税专用发票，注明购货金额2400万元、进项税额408万元；支付购货的运输费50万元，取得运输公司开具的发票； (2

某市一家工业公司为增值税一般纳税人。2009年相关生产、经营资料如下： (1)当年取得不含税销售额9000万元；购进制药原材料，取得增值税专用发票，注明购货金额2400万元、进项税额408万元；支付购货的运输费50万元，取得运输公司开具的发票； (2

admin2012-03-23  26
问题 某市一家工业公司为增值税一般纳税人。2009年相关生产、经营资料如下：
(1)当年取得不含税销售额9000万元；购进制药原材料，取得增值税专用发票，注明购货金额2400万元、进项税额408万元；支付购货的运输费50万元，取得运输公司开具的发票；
   (2)本期销售产品成本5500万元；
   (3)发生销售费用1200万元，其中：含广告宣传费800万元；
   (4)发生财务费用320万元，其中：1月1日向企业借款，借款200万元，借期1年，支付利息费用20万元，同期银行贷款的年利率为5%；
   (5)发生管理费用960万元，其中：含业务招待费140万元，残疾人员工资40万元；
   (6)全年计入成本、费用中的实发工资总额2300万元，并按实发工资规定的比例计算提取了2%的职工工会经费(实际拨缴40万元)、2.5%的职工教育经费(实际发生额57.5万元)；职工福利费没有计提，按实际发生额300万元计入了成本、费用；
   (7)8月管理不善，生产车间备用的原材料毁损，账面成本60万元，企业转入营业外支出科目的部分为60万元；10月直接向某老年服务机构捐款5万元。
   要求：
   分别回答下列问题：
计算该公司本年应缴纳的增值税；
选项
答案本年应缴纳的增值税=9000×17%-(408+50×7%-60×17%)=1128.70(万元)
解析
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