首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2015年3月份发生以下业务: (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2015年3月份发生以下业务: (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但
admin
2017-03-03
17
问题
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2015年3月份发生以下业务:
(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未给乙商场开具增值税专用发票。甲企业支付不含税销货运费4万元并取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。
(2)因乙商场2014年12月份从甲企业购进一批电视机的货款10万元、增值税1.7万元尚未支付,经双方协商同意,本月乙商场以一批金银首饰抵偿此笔债务并由乙商场开具增值税专用发票,乙商场该批金银首饰的成本为8万元,若按同类商品的平均价格计算,该批首饰的不含税价格为10万元;若按同类商品最高销售价格计算,该批首饰的不含税价格为11万元。
(3)甲企业本月依据乙商场上年销售电视机的销售额按1%的比例返还现金5.85万元,甲企业未开具红字发票。乙商场收到返还的现金后,向甲企业开具了普通发票。
(4)甲企业购进一台气缸容量为2.4升的小汽车自用,取得增值税专用发票,支付金额为20万元、增值税3.4万元。
(5)甲企业本月购进原材料取得增值税专用发票,支付金额18万元、增值税3.06万元。
(6)因甲企业管理不善,从乙商场取得的金银首饰被盗40%。
(7)乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.53万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.85万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.51万元,乙商场实际收取的含税金额为2.34万元。
(8)乙商场销售粮食、食用植物油、鲜奶取得含税销售额22.6万元,销售家用电器取得含税销售额58.5万元。
(9)乙商场采购商品取得增值税专用发票,注明的增值税额合计为3.5万元。
(说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;金银首饰的消费税税率为5%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数,要求列出计算步骤。
计算甲企业3月份的增值税进项税额。
选项
答案
甲企业3月份的增值税进项税额=4×11%+(10×17%一10×17%×40%)+3.4+3.06=7.92(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/BZKQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某物业管理公司负责某商场的物业管理,该公司20l0年7月份共向商场收取费用100万元,其中:清洁费45万元、绿化费25万元、代商场支付电费20万元、水费10万元。该物业公司7月份应交营业税()。(2011年)
下列各项关于资源税减免税规定的表述中,正确的有()。(2011年)
下列关于关税税率的表述中,正确的有()。(2010年)
位于市区的某大型百货商场为增值税一般纳税人,2009年9月发生如下几项业务:(1)零售收入300万元(不含代销收入),另有“以旧换新”方式销售24K纯金项链10条,每条新项链对外销售价格0.3万元,旧项链作价0.1万元,从消费者手中每条收取新旧项链
某市一家办公设备制造公司为增值税一般纳税人。2010年相关生产、经营资料如下:(1)公司坐落在某市区,全年实际占用土地面积共计140000平方米,其中:公司办的职工子弟学校占地10000平方米、幼儿园占地4000平方米、非独立核算的门市部占地600
位于市区的某房地产企业利用原划拨土地建造写字楼,2009年发生的相关业务如下:(1)按照国家有关规定补交土地出让金5000万元,缴纳相关费用200万元;(2)写字楼开发成本3500万元,另发生装修费用500万元;(3)写字楼开发费用
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2010年12月相关经营业务如下:(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费
下列属于税务行政诉讼特有原则的有()。
下列各项中,不属于印花税应税凭证的是()。(2008年)
依照土地增值税的规定,建造普通标准住宅出售的可享受税收优惠,下列各项符合普通标准住宅标准的有()。
随机试题
Eachday,computershelpmillionsofpeopledotheirjobsmoreeffectively.Forexample,theycanhelpmanagersdecideonafutu
突增年龄指
原子吸收分光光度法测定水样中铁、锰等离子时,通常加入另一种金属离子与干扰物如磷酸盐、硅酸盐、铝酸盐等含氧阴离子形成难解离的稳定化合物而释放出待测元素,在下列各项中,通常加入的离子是
患者右下后牙拔除。术中因牙龈分离不全引起撕裂。术后压迫止血。术后2小时出现牙龈出血。处理方法是
某皮鞋厂制帮车间女工,工龄3年,近来常有头痛、头晕、乏力、月经过多等症状,多次化验检查WBC波动在3×109/L,血小板低60×109/L。该女工应考虑患的是()
场地内的供水方式中的一种是由城市供水系统管网供给,需了解城市供水管网布置情况,与场地连接点的()。
L/O系统主要有三种方式来与主机交换数据,它们是(13)、(14)和(15)。其中(13)主要用软件方法来实现,CPU的效率低;(14)由硬件和软件两部分来实现,它利用专门的电路向CPU中的控制器发出I/O服务请求,控制器则(16)转入执行相应的服务程序;
Whodoyouthinkreallylostfivepounds?Whichofthefollowingisuntrue?
A、Hedisagreeswiththewoman.B、Heagreeswiththewoman.C、Heholdsaneutralattitude.D、Hehasnocomment.B男士的话Theirsensit
A、Thedaydreams.B、Therememberingofone’sdream.C、Therapideyemovement.D、Themovingpictureoneseesinhisdream.C
最新回复
(
0
)