2. 财经
  3. 我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2016年该企业境内应纳税所得额—14．29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4．29万元。2017年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元

我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2016年该企业境内应纳税所得额—14．29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4．29万元。2017年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元

admin2021-12-06  38
问题 我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2016年该企业境内应纳税所得额—14．29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4．29万元。2017年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25％，境外分公司适用企业所得税税率30％。
根据上述资料，回答下列问题：
计算2017年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额。
选项
答案2017年境外分公司税前所得=14+6=20(万元)，抵免限额=20×25％=5(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/B5iQFFFM
本试题收录于： 税法题库注册会计师分类
0

税法

注册会计师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)