某股份有限公司上年营业收入为10亿元，营业成本为8亿元，今年简化的资产负债表和利润表如下：今年现金流量表中的现金流量净额为370075千元，其中，经营活动产生的现金流量净额为375835千元．投资活动产生的现金流量净额为一6000千元，筹资活动产生的现

admin2019-08-08 17

问题某股份有限公司上年营业收入为10亿元，营业成本为8亿元，今年简化的资产负债表和利润表如下：

今年现金流量表中的现金流量净额为370075千元，其中，经营活动产生的现金流量净额为375835千元．投资活动产生的现金流量净额为一6000千元，筹资活动产生的现金流量净额为240千元。
要求：
计算今年年末营运资本、流动比率、速动比率、现金比率以及长期资本。

选项

答案营运资本=4139335—1572650=2566685(千元) 流动比率=4139335／1572650=2．63 速动比率=(4139335—2484700—90000—85000)／1572650=0．94 现金比率=815435／1572650=0．52 长期资本=股东权益+非流动负债=5325685+1160000=6485685(千元)

解析

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财务成本管理

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