首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2013年销售产品取得不含税收入2500万元,境内会计利润600万元,已预缴所得税100万元。经税务机关审核,发现以下问题: (1)期间费用中研究开发费用40万元,以管理费用形式支付给母公司费用30万元; (2)
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2013年销售产品取得不含税收入2500万元,境内会计利润600万元,已预缴所得税100万元。经税务机关审核,发现以下问题: (1)期间费用中研究开发费用40万元,以管理费用形式支付给母公司费用30万元; (2)
admin
2015-06-29
25
问题
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2013年销售产品取得不含税收入2500万元,境内会计利润600万元,已预缴所得税100万元。经税务机关审核,发现以下问题:
(1)期间费用中研究开发费用40万元,以管理费用形式支付给母公司费用30万元;
(2)营业外支出106万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款100万元,直接捐赠6万元);
(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元;
(4)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,A国规定税率为20%;
(5)投资收益中含从证券基金投资公司分回的68万元。
要求:根据以上资料分别计算:
该企业2013年度境外所得应补缴的所得税税额。
选项
答案
A国分支机构在境外实际缴纳的税额=300×20%=60(万元) A国的分支机构境外所得的税收扣除限额=300×25%=75(万元) A国分支机构在我国应补缴企业所得税额=75-60=15(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/B2GoFFFM
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
国有独资公司的董事会依法行使的职权有()。
根据《城镇土地使用税暂行条例》的规定,属于城镇土地使用税的征税范围的是()。
根据《税收征管法》的规定,税务机关有权()。
《证券法》规定,为股票发行出具审计报告的审计事务所,在一定期限内不得购买该公司的股票。该期限为()。
税务机关依法行使代位权、撤销权的,欠缴税款的纳税人的纳税义务免除。()
2002年甲刑满释放后以一辆汽车作价6万元与乙、丙成立了合伙企业,合伙协议中未约定合伙继承、损益分担和财产份额退还办法。2003年6月甲死亡,其14岁的儿子丁成为其惟一继承人,戊为丁未成年时的监护人。甲死亡时,合伙企业债务为3万元。根据合伙企业法律制度规定
2004年1月15日,甲出资5万元设立A个人独资企业(本题下称“A企业”)。甲聘请乙管理企业事务,同时规定,凡乙对外签订标的额超过1万元以上的合同,须经甲同意。2月10日,乙未经甲同意,以A企业名义向善意第三人丙购入价值2万元的货物。2004年7月4日,A
某中外合资经营企业的注册资本为500万美元,其中外国合营者认缴出资额为300万美元,中国合营者认缴出资额为200万美元。如果合营企业合同约定分三期缴付出资,则外国合营者第一期缴付的出资额应不低于()万美元。
某一般纳税人9月销售自己使用过的生产经营用设备一台,售价为30000元,原值为40000元;销售使用过的摩托车一辆,售价为10000元,原值为30000元。则该企业应缴纳的增值税款为()。
某国有企业经债权人申请,被法院正式宣告破产,并于1998年4月3日成立清算小组,对该企业财产债务情况清理如下。(1)总资产6200万元,其中第1号房产1000万元,第2号房产800万元,机器设备1100万元,运输设备300万元,对B公司债权1
随机试题
认识过程
古罗马王政时代政治制度的内容有()
A.清热解毒,凉血活血B.清热润燥,养肺生津C.清热利湿,通利筋脉D.补脾益气,健运升清E.补益肝肾,滋阴清热痿证肺热津伤,筋失濡润证,其治法是
(2016年)甲公司为境内上市公司,专门从事能源生产业务。2×15年,甲公司发生的企业合并及相关交易或事项如下:(1)2×15年2月20日,甲公司召开董事会,审议通过了以换股方式购买专门从事新能源开发业务的乙公司80%股权的议案。2×15年3月10日,甲
将如下所示图形折叠起来后,应该是四个选项中的()。
×市是中部地区一个经济发展相对滞后的地级市。2007年,A当选×市人民政府市长。根据×市古城遗迹众多的特点,上任伊始,A提出在城市建设过程中修复古城的构想,希冀在改善市民的生活条件及城市面貌的同时发展地方经济。方案定下来后,A开始踏踏实实地实施城
200g~2011年.年均增长率最小的是:
甲男意欲强奸乙女,先将乙女关在室内数十日,待乙女无力反抗时对其实施奸淫。甲男的犯罪行为构成()。
己知“装”字的拼音输入码是zhuang,而“大”字的拼音输入码是da,则存储它们的内码分别需要的字节个数是
Turninyourcollectionofindustry-suppliedfreebiesandGoodmanwillsendbackafewreplacementpensbearingtheNoFreeLunc
最新回复
(
0
)