首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2009年12月相关经营业务如下: (1) 进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、由本公司负担的包装材料费用6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2009年12月相关经营业务如下: (1) 进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、由本公司负担的包装材料费用6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万
admin
2013-11-02
26
问题
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2009年12月相关经营业务如下:
(1) 进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、由本公司负担的包装材料费用6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元;支付海关地再运往商贸公司的运输费用8万元、装卸费用和保险费用3万元。
(2) 受托加工化妆品一批,委托方提供的原材料不含税金额86万元,加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和添加辅助材料的含税金额共计46.8万元,该化妆品商贸公司当地无同类产品币场价格。
(3) 收购免税农产品一批,支付收购价款70万元、运输费用10万元,当月将购回免税农产品的30%用于公司饮食部。
(4) 购进其他商品,取得增值税专用发票,支付价款200万元、增值税34万元,支付运输单位运输费用20万元,待货物验收入库时发现短缺商品金额10万元(占支付金额的5%),经查实应由运输单位赔偿。
(5) 将进口化妆品的80%重新加工制作成套装化妆品,当月销售给其他商场并开具增值税专用发票,取得不含税销售额650万元;直接销售给消费者个人,开具普通发票,取得含税销售额70.2万元。
(6) 销售除化妆品以外的其他商品,开具增值税专用发票,应收不含税销售额300万元,由于月末前可将全部货款收回,给所有购货方的销售折扣比例为5%,实际收到金额285万元。
(7) 取得化妆品的逾期包装押金收入14.04万元。
(注:关税税率20%,化妆品消费税税率30%;当月购销各环节所涉及到的票据符合税法规定,并经过税务机关认证)
要求:按下列顺序回答问题:
计算该公司国内销售环节准予抵扣的进项税额总和;
选项
答案
国内销售环节准予抵扣的进项税额=76.06+8×7%+(70×13%+10×7%)×(1-30%)+(34+20×7%)×(1-5%)=117.11(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/ANxQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某有限责任公司股东甲将其所持全部股权转让给该公司股东乙。乙受让该股权时,知悉甲尚有70%出资款未按期缴付。下列关于甲不按规定出资责任的表述中,符合公司法律制度规定的是()。
2015年1月1日,甲向乙出售质量不合格的商品,并且未作任何的声明。乙于2015年4月1日得知,但忙于事务一直未向甲主张权利。2015年9月20日,乙因出差遇险无法行使请求权的时间为20天。根据民法通则的有关规定,乙请求人民法院保护其权利的诉讼时效期间是(
根据合同法律制度的规定,下列情形中,构成有效承诺的是()。
甲、乙双方达成一份协议,其要点为:甲方按照乙方指定的型号和技术要求购进一套设备;甲方将设备交付乙方租赁使用,设备所有权属于甲方;乙方按期交纳租金;租赁期满,设备归乙方所有。按照我国《合同法》的规定,此协议属于()。
小明今年3岁,智力正常,但先天腿部残疾。下列关于小明的民事权利能力和民事行为能力的表述中,正确的是()。(2013年)
根据企业国有资产法律制度的规定,某重要的国有独资公司的下列事项中,董事会有权直接决定的是()。
甲商业银行破产清算时,已支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用。根据企业破产法律制度的规定,其尚未清偿的下列债务中,应当优先偿还的是()。
根据合同法律制度的规定,当事人对建设工程实际竣工日期有争议时,下列表述中,不正确的是()。
对债务人的特定财产享有担保权的债权人,未放弃优先受偿权利的,对于下列事项没有表决权的有()。
随机试题
下列关于零售商品称重计量监督管理的说法中,错误的是______。
简述现值指数的概念及计算步骤。
A.绿色瘤B.淋巴结肿大C.二者均有D.二者均无
下面有关食管胃底静脉曲张破裂出血病人的饮食护理不妥的是( )。
ICD-10中星号及剑号编码的含义分别是
按波长由短到长排列的顺序是
申领个人银行卡的公民必须达到的年龄是()。
下列行为不可以提起公安行政复议的是()。
SpoiltforChoiceChoice,wearegiventobelieve,isaright.Indailylife,peoplehavecometoexpectendlesssituations
Thereasonwhybirdsdon’tgetlostonlongflights______.Theexperimentwiththedoveindicatedthat______.
最新回复
(
0
)