首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2018年3月发生以下业务: (1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额50 000元,原材料已入库;另支付给运输企业含税运输费用3 200元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)外购农机零配
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2018年3月发生以下业务: (1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额50 000元,原材料已入库;另支付给运输企业含税运输费用3 200元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)外购农机零配
admin
2018-12-21
32
问题
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2018年3月发生以下业务:
(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额50 000元,原材料已入库;另支付给运输企业含税运输费用3 200元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。
(2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140 000元,本月生产领用价值90 000元的农机零配件;另支付给运输企业含税运输费用4 015元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。
(3)企业为修建职工食堂领用1月份从一般纳税人处外购的钢材一批,成本70 000元(其中含运输费用2 790元),钢材购入时已按规定抵扣额进项税。
(4)销售自产农机整机—批,取得不含税销售额430 000元,另收取该批农机的包装费15 000元。
(5)销售外购的农机零配件一批,取得含税销售额39 000元。
(6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计35 100元。
(7)转让一台自用过5年的小轿车,取得含税收入100 000元。
(其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣;纳税人销售自己使用过的固定资产,未放弃减税。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业当月可抵扣的进项税额。
选项
答案
该企业当月可抵扣的进项税额 ﹦(3 200﹢4 015)/(1﹢11%)×11%﹢140 000×17%-[(70 000-2 790)×17%﹢2 790×11%] ﹦715﹢23 800-(11 425.7﹢306.9)﹦12 782.4(元); 改变用途用于修建职工食堂的材料的已抵扣进项税(含材料进项税和运费进项税)需要转出。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/AFKQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
位于市区的某公司(增值税一般纳税人)2012年度部分资产情况如下:2012年度生产经营情况如下:(1)1~12月取得境内产品销售收入3000万元(含12月份200万元)、取得出口产品销售收入5000万元(含12月份600万元);企业内部设立的非
位于市区的某公司(增值税一般纳税人)2012年度部分资产情况如下:2012年度生产经营情况如下:(1)1~12月取得境内产品销售收入3000万元(含12月份200万元)、取得出口产品销售收入5000万元(含12月份600万元);企业内部设立的非
某百货商场2006年1月,领受房产权证、土地使用证各一件;签订借款合同一份,所载金额60万元;签订销货合同10份,合同总金额7000万元;营业账簿中实收资本增加200万元,资本公积20万元,其他账簿6本。2006年全年取得销售收入7000万元,销售
甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2007年5月有关生产经营情况如下,(1)从油漆厂购进钢琴漆200吨,每吨不含税单价l万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税34万元。(2)向农业生产者收购木材30吨,收购凭证上注明
按委托加工承揽合同计征印花税的计税依据有()。
居住在市区的中国居民李某,为一中外合资企业的职员,2007年每月取得合资企业支付的工资薪金9800元。要求:计算李某全年工资薪金应缴纳的个人所得税。
甲是中国公民,在境内一家国有企业工作。2006年10月,该企业进行改制,与甲解除了劳动关系。由于甲已经在该企业工作了20年,为此,该企业一次性地支付给甲20万元的补偿收入。2006年11月,甲另外找到了一份工作,取得工资收入2000元。要求:计算甲200
所有的增值税收入75%归中央财政收入,25%归地方财政收入。()
根据我国现行税法,下列各项中,应该按照“服务业——租赁业”征收营业税的有()。
纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的,应当自营业执照被吊销之日起()日内。向原税务登记机关申请办理注销税务登记。(1997年)
随机试题
自诉案件
阅读《箱子岩》中的两段文字,然后回答问题。……那一天正是五月十五,河中人过大端阳节。箱子岩洞窟中最美丽的三只龙船,早被乡下人拖出浮在水面上。船只狭而长,船舷描绘有朱红线条,全船坐满了青年桨手,头腰各缠红布。鼓声起处,船便如一支没羽箭,在
关于宫颈粘液-精液相合试验不正确的是
母猪群,高热稽留,腹泻,呼吸困难,耳部及腹下皮肤有较大面积发绀,部分孕猪发生流产、死胎,取淋巴结染色镜检,发现香蕉形虫体。治疗该病的有效药物是
A.温中回阳、散寒止痛B.温中回阳、温肺化饮C.散寒止痛、理气和胃D.散寒止痛、疏肝下气E.散寒止痛、补火助阳
在仲裁程序中,一方当事人因另一方当事人的行为或者其他原因,可能使裁决不能执行或者难以执行的,可以申请采取财产保全措施。申请财产保全的正确程序是什么?()
关于财务评价的说法正确的是()。
下列关于雅尔塔体系说法正确的是()。
公平理论【华东师范大学2018】
Oneofthe【C1】______beautifulsightsinthebirdworldisthemalepeafowl,orpeacock,strutting(炫耀)proudly【C2】______with
最新回复
(
0
)