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甲公司在2016年第4季度按照定期预算法 编制2017年度的预算,部分资料如下: 资料一:2017年1月至4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。 资料二:公司的目标现金余额为50万元,经测算,2017年3月末预计“现金余缺
甲公司在2016年第4季度按照定期预算法 编制2017年度的预算,部分资料如下: 资料一:2017年1月至4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。 资料二:公司的目标现金余额为50万元,经测算,2017年3月末预计“现金余缺
admin
2018-12-15
34
问题
甲公司在2016年第4季度按照定期预算法
编制2017年度的预算,部分资料如下:
资料一:2017年1月至4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。
资料二:公司的目标现金余额为50万元,经测算,2017年3月末预计“现金余缺”为30万元,公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三:预计2017年1月至3月净利润为90万元,没有进行股利分配。
资料四:假设公司每月销售额于当月收回20%,下月收回70%,其余10%将于第三个月收回;公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%,购货款于次月一次付清;公司第1、2月份短期借款没有变化。
资料五:公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)如下表所示:
要求:确定表格中字母所代表的数值。
(不需要列示计算过程)(2017试卷Ⅱ)
选项
答案
A=50;B=620;C=632;D=450;E=1629。
解析
(1)公司的目标现金余额为50万元,则A=50(万元)
(2)B=650×80%+1000×10%=620(万元)
(3)3月份新增短期借款=50-30=20(万元),则C=612+20=632(万元)
(4)D=750×60%=450(万元)
(5)E=1539+90=1629(万元)。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/9IIoFFFM
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中级财务管理
中级会计专业技术资格
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