外审机构存在下列( )情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务。

admin2017-07-05 34

问题外审机构存在下列( )情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务。

选项 A、在形式和实质上均保持独立性
B、具有良好的职业声誉，无重大不良记录
C、专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
D、存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的
E、与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

答案C,D,E

解析根据《银行业金融机构外部审计监管指引》第六条，外审机构存在以下情况之一的，银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务：①专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；②存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的；③与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性。AB两项为对合格外审机构的评估因素。

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/91X1FFFM

本试题收录于：银行管理题库初级银行业专业人员职业资格分类

银行管理

初级银行业专业人员职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

外审机构存在下列( )情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务。

银行管理

初级银行业专业人员职业资格

商业银行对交易账户进行市值重估，通常采用的方法有()。

风险分散的原理是()。

某银行资产为1000亿元，资产加权平均久期为5年，负债为800亿元，负债加权平均久期为4年，根据久期分析方法，当市场利率下降时，银行的流动性()。

根据监管要求，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，监管类别“优”所对应的风险权重为()。

下列关于收益率曲线的描述，错误的是()。

监管部门监督检查与()共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。

在KMV的CreditMonitor模型中，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的()。

影响商业银行信贷资产违约损失率的因素有很多，其中清偿优先性属于()。

国际银行业开展风险评估的基本原则有()。

单一客户限额管理中，只要确定的总授信额度小于或等于客户的最高债务承受额即可。()

普通干粉灭火剂又称为ABC干粉灭火剂，这类灭火剂可扑救A类、B类、C类、E类火灾。()

在不同政治经济制度下，学制在很多方面存在共同特点，如入学年龄，大、中、小学阶段的划分，在很多国家都是一致的。这是因为，学制的建立要受()。

位于两侧小阴唇顶端，为性感器官一部分的是既是性交器官，又是胎儿娩出通道的器官是

评价怀孕早期病毒感染与儿童出生缺陷之间的关系，最适用的研究方法是()。

下列关于二阶系统的闭环特征方程的特征根s的说法正确的是()。

某煤矿井下施工过程中，发现有透水征兆，因抢进度，违反煤矿防治水规定，没有进行探放水，导致发生11人死亡的重大事故。依据《刑法》，应以()的罪名追究该煤矿主要负责人的责任。

城市综合交通规划的作用为()。

计算机网络由哪两部分组成?()。

从空想社会主义诞生到《共产党宣言》问世，其间空想社会主义经历了330多年的发展历程。空想社会主义的开山之作是()

Thereisvirtuallynolimittohowonecanservecommunityinterests,fromspendingafewhoursaweekwithsomecharitableorga