外审机构存在下列( )情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务。

admin2017-07-05 38

问题外审机构存在下列( )情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务。

选项 A、在形式和实质上均保持独立性
B、具有良好的职业声誉，无重大不良记录
C、专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
D、存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的
E、与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

答案C,D,E

解析根据《银行业金融机构外部审计监管指引》第六条，外审机构存在以下情况之一的，银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务：①专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；②存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的；③与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性。AB两项为对合格外审机构的评估因素。

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/91X1FFFM

本试题收录于：银行管理题库初级银行业专业人员职业资格分类

银行管理

初级银行业专业人员职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

外审机构存在下列( )情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务。

银行管理

初级银行业专业人员职业资格

下列不属于市场准入应遵循的原则的是()。

下列关于商业银行资本规划的表述，错误的是()。

下列行为中，()是由于银行内部流程而引发的操作风险。

商业银行通过假设自身3个月的收益率变化增加／减少20％的情况进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况的方法属于()。

激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，如果缺乏独特的品牌形象和吸引力，将可能遭遇严重的生存危机。品牌风险会影响到()。

国务院银行业监督管理机构在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上提出的理念是()。

影响商业银行信贷资产违约损失率的因素有很多，其中清偿优先性属于()。

商业银行通常采用()的方式来应对和吸收预期损失。

下列关于外部审计的说法，正确的有()。

理财师日常工作中进行客户关系管理的内容包括()。

能引起血中甲状腺素过多，导致甲状腺功能亢进最常见的疾病是

简述实践决定认识

女性，34岁。乏力、面色苍白、尿色黄1年。贫血貌，巩膜黄染。脾肋下2指。血清总胆红素37μmol/L，非结合胆红素27μmol/L，肝功能正常。血红蛋白65g/L，白细胞7．5×10×109/L，血小板170×10×109/L。网织红细胞10％。该患者

临床上将沙门菌感染进行分型，应除外

在临床试验中要得到正确的结论，下列诸因素中哪个最重要

下列调查项目中，属于房地产消费动机调查内容的是()。

有些新员工进入单位就是技术人员，在该单位的一次意见调查中，所有通过社会招聘入职的员工都支持施行绩效考核，所有技术人员都反对绩效考核。如果上述断定为真，以下哪项断定必然为真?

东西文化论战