甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人，2010年10月发生以下业务： (1)购进一批PU材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1．7万元，委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0．34万元；乙企业当月销

admin2019-03-13 22

问题甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人，2010年10月发生以下业务：
(1)购进一批PU材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1．7万元，委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0．34万元；乙企业当月销售
同类球包不含税销售价格为0．25万元／个。
(2)将委托加工收回的球包批发给代理商，收到不含税价款28万元。
(3)购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款25．5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税款5．1万元。
(4)委托加工收回的高尔夫球杆的80％当月已经销售，收到不含税价款300万元，尚有20％留存仓库。
(5)主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现，乙企业已经履行了代收代缴消费税义务，丙企业未履行代收代缴消费税义务。(其他相关资料：高尔夫球及球具消费税税率为10％，以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证)
要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需要计算出合计数。(2011年)
计算乙企业应已代收代缴的消费税。

选项

答案乙企业应代收代缴的消费税=0．25×100×10％=2．5(万元)

解析

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A国公民罗伯特于2014年3月～12月在华工作，在华工作期间取得收入如下：(1)每月取得中国境内企业支付的工资24000元；12月取得回国探亲费20000元。(2)5月罗伯特以10万元购买甲公司“打包债权”20万元，其中A欠甲公司10万

甲公司与某事业单位共同使用一栋共有土地使用权的高层建筑物。该建筑物占用土地面积5000平方米，建筑物建筑面积60000平方米(事业单位占用70％)，当地城镇土地使用税单位税额每平方米5元。甲公司应纳城镇土地使用税为()。

中国公民李某为在华外商投资企业的职员，2014年其收入情况如下：(1)每月工资8000元；(2)2月为某高校提供就业咨询宣讲活动，获得报酬50000元，当即拿出10000元用于资助高校作研发费用；(3)4月从国内一单位分三次取

经皮吸收制剂中可作控释膜的材料是

一平面简谐波沿x轴正向传播，已知x=L(L＜λ)处质点的振动方程为y=Acosωt，波速为u，那么x=0处质点的振动方程为()。

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下列关于社会问题的说法，正确的是(　　)。

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A国公民罗伯特于2014年3月～12月在华工作，在华工作期间取得收入如下：(1)每月取得中国境内企业支付的工资24000元；12月取得回国探亲费20000元。(2)5月罗伯特以10万元购买甲公司“打包债权”20万元，其中A欠甲公司10万

甲公司与某事业单位共同使用一栋共有土地使用权的高层建筑物。该建筑物占用土地面积5000平方米，建筑物建筑面积60000平方米(事业单位占用70％)，当地城镇土地使用税单位税额每平方米5元。甲公司应纳城镇土地使用税为()。

中国公民李某为在华外商投资企业的职员，2014年其收入情况如下：(1)每月工资8000元；(2)2月为某高校提供就业咨询宣讲活动，获得报酬50000元，当即拿出10000元用于资助高校作研发费用；(3)4月从国内一单位分三次取

经皮吸收制剂中可作控释膜的材料是

一平面简谐波沿x轴正向传播，已知x=L(L＜λ)处质点的振动方程为y=Acosωt，波速为u，那么x=0处质点的振动方程为()。

函数y=cos2在x处的导数是()。

申请设立外商投资旅行社的《外商投资企业批准证书》的颁发部门是()。

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下列关于社会问题的说法，正确的是( )。

实施可持续发展战略，必须要做到()。

如何把握全面建设小康社会的内涵？

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下列关于社会问题的说法，正确的是(　　)。