工资及职工福利费、职工工会经费和职工教育经费超标准列支的金额是( )万元。 该企业在计算当年企业所得税时,调增应纳税所得额的金额为( )万元。

admin2009-02-15  19

问题 工资及职工福利费、职工工会经费和职工教育经费超标准列支的金额是(    )万元。
该企业在计算当年企业所得税时,调增应纳税所得额的金额为(    )万元。

选项 A、29.7
B、52.7
C、34.7
D、30

答案B

解析 (1)销售收入挂往来账,应调增应纳税所得额10万元。
(2)罚款收入未计入收入总额,应调增应纳税所得额5万元。
(3)工资及三项费用超标准列支,应调增应纳税所得额4.7万元。
(4)收回以前年度已做坏账损失处理的应收账款应调增应纳税所得额10万元。
(5)收到上年的增值税返还税款应调增应纳税所得额5万元。
(6)业务招待费调增应纳税所得额=30-12=18(万元)
调增应纳税所得额的金额合计=10+5+4.7+10+5+18=52.7(万元)
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/6iR2FFFM
0

相关试题推荐
最新回复(0)