首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某联合企业为增值税一般纳税人,2016年12月生产经营情况如下: (1)专门开采天然气65000千立方米,本月销售天然气35000千立方米,取得含税销售额6660万元。 (2)开采普通原煤1000000吨,当月销售800000吨,取得不含增值税的销售额30
某联合企业为增值税一般纳税人,2016年12月生产经营情况如下: (1)专门开采天然气65000千立方米,本月销售天然气35000千立方米,取得含税销售额6660万元。 (2)开采普通原煤1000000吨,当月销售800000吨,取得不含增值税的销售额30
admin
2017-11-30
18
问题
某联合企业为增值税一般纳税人,2016年12月生产经营情况如下:
(1)专门开采天然气65000千立方米,本月销售天然气35000千立方米,取得含税销售额6660万元。
(2)开采普通原煤1000000吨,当月销售800000吨,取得不含增值税的销售额300万元。
(3)将开采的普通原煤移送用于生产洗选煤1200吨,当月销售800吨,取得不含增值税的销售额60万元。
(4)采用分期收款方式向某供热公司销售其开采的优质原煤300吨,每吨不含税单价1200元,价款360000元,购销合同规定,本月收取四分之一的价款,但实际取得不含税价款80000元。
(5)企业职工食堂自用普通原煤2500吨。
(6)购入采煤用原材料和低值易耗品,取得增值税专用发票,注明货款7000万元、增值税税额1190万元;支付不含税运输费200万元,取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票,原材料和低值易耗品验收入库。
(7)购进采煤机械设备10台,取得增值税专用发票,注明每台设备货款25万元、增值税税额4.25万元,已全部投入使用。
(其他相关资料:原煤适用的资源税税率为2%,天然气适用的资源税税率为6%;洗选煤的折算率为80%;本月取得的增值税专用发票都通过税务机关的认证。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算该联合企业2016年12月应缴纳的增值税额。
选项
答案
该联合企业2016年12月应缴纳的增值税额=829.08—1254.5=一425.42(万元)。 不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/6hKQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2005年4月30日,某市房地产开发公司转让写字楼一幢,共取得转让收入10000万元,公司按税法规定缴纳了有关流转税金及附加税费。已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用为1000万元;投入房地产开发成本为2000万元;房
纳税人与其关联企业之间的业务往来,不按照独立企业之间的业务往来收取或支付价款、费用而减少应纳税所得额的,税务机关有权进行合理调整。()
某县城一内资房地产开发公司,2011年底取得一宗土地使用权,支付金额2400万元。在2012年1月~9月中旬开发写字楼一栋,总建筑面积10000平方米。在开发写字楼的过程中,发生房地产开发成本2600万元。9月~12月将写字楼全部销售,销售合同记载收入96
地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质,是营业税的纳税人,也是增值税的一般纳税人。2012年6月发生经营业务如下:(1)总承包一项工程,承包合同记载总承包额9000万元,其中建筑劳务费3000万元,建筑、装饰材料6000万元。又将总承包额
某市甲企业为具备烟酒批发资格的中型批发企业,为增值税一般纳税人,经营范围为烟、酒、礼晶、农产品、食品的批发,2013年4月发生下列业务:(1)收购一批鲜鸡蛋,支付养鸡场收购金额50000元,取得养鸡场开具的普通发票,运输搬运过程中毁损了1%,甲企业将
2013年中国公民孙某转让境外上市公司的股票取得收入200000元;从中国境内上市公司分得持股期限8个月的股息3000元;购买企业债券30000份,买入价每份5元,支付相关税费1500元,当年转让10000份,卖出价每份5.5元,另支付相关税费550元。孙
位于市区的某房地产开发公司2012年发生如下业务:(1)受让一宗位于市区的土地使用权,依据受让合同规定,支付转让方地价款6000万元,并支付了相关税费共计210万元;(2)该房地产开发公司将受让土地的60%用于开发商品房,并将该工程发包给另一建
按照土地增值税法的有关规定,下列房地产的各项行为中,应该缴纳土地增值税的有()。
我国现行法律规定,税务机关及其工作人员在行使职权时造成公民部分丧失劳动能力的,应当()。
随机试题
在考生文件夹下,“samp1.accdb”数据库文件中已建立表对象“tEmployee”,请按以下操作要求,完成表的编辑。分析表的结构,判断并设置主键。
下列哪项是慢性肾衰最早和最突出的临床表现
影响冠脉血流量的重要因素是
下列软骨,属于成对喉软骨的是
A、 B、 C、 D、 E、 A
下列关于投标文件的补充、修改与撤回的表述,正确的是()。
期货公司风险监管指标包括()。
以民事权利的成立要件是否全部实现为标准,可以将民事权利分为()。
A.ourproductionwillbebasedonthedemandB.That’swhatworriesmethesedaysC.Itseemsthatwecanonlyfindoutthereason
A、Theyaremorecreativethanadults.B、Theyshouldn’tshowtoomuchindividuality.C、Theyneedn’tthinkmuchaboutmoney.D、The
最新回复
(
0
)