2. 工程
  3. 【2015改编】某新建建设项目的基础数据如下： (1)项目建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元(不考虑进项税)，预计全部形成固定资产。 (2)项目建设投资的资金来源为自有资金和贷款，贷款为2000万元，贷款年利率为6％，贷款合同约定运营期第1年按

【2015改编】某新建建设项目的基础数据如下： (1)项目建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元(不考虑进项税)，预计全部形成固定资产。 (2)项目建设投资的资金来源为自有资金和贷款，贷款为2000万元，贷款年利率为6％，贷款合同约定运营期第1年按

admin2019-03-27  35
问题 【2015改编】某新建建设项目的基础数据如下：
(1)项目建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元(不考虑进项税)，预计全部形成固定资产。
(2)项目建设投资的资金来源为自有资金和贷款，贷款为2000万元，贷款年利率为6％，贷款合同约定运营期第1年按照项目的最大偿还能力还款，运营期2～5年将未偿还款项按等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
(3)项目固定资产使用年限为10年，残值率为5％，采用直线法折旧。
(4)流动资金250万元由项目自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于项目建设期贷款的偿还)。
(5)运营期正常年份不含税营业收入为900万元，不含税经营成本为280万元(可抵扣进项税为20万元)，所得税税率为25％，增值税为17％，增值税附加为12％。
(6)运营期第1年达到设计产能的80％，该年营业收入、经营成本均为正常年份的80％，以后各年均达到设计产能。
(7)在建设期贷款偿还完成之前，不计提盈余公积金，不分配投资者股利。
问题：(计算结果保留2位小数)
在项目资本金现金流量表中，运营期第1年的净现金流量是多少?
选项
答案(1)现金流入： 900×80％+900×80％×17％=720+122．4=842．40万元 (2)现金流出： 250+355．33+127．31+280×80％+20×80％+(122．4﹣20×80％)×1．12+0．59=1092．40万元 (3)净现金流量： 842．4﹣1092．4=﹣250万元
解析
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