首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为增值税一般纳税人,2×20年的财务报告于2×21年4月10日批准对外报出,适用的所得税税率为25%。2×21年4月8日,甲公司于2×20年9月5日销售给乙公司的一批商品因质量问题而被退回。该批商品的售价为1000万元,增值税税额为130万元,成本为
甲公司为增值税一般纳税人,2×20年的财务报告于2×21年4月10日批准对外报出,适用的所得税税率为25%。2×21年4月8日,甲公司于2×20年9月5日销售给乙公司的一批商品因质量问题而被退回。该批商品的售价为1000万元,增值税税额为130万元,成本为
admin
2022-06-30
28
问题
甲公司为增值税一般纳税人,2×20年的财务报告于2×21年4月10日批准对外报出,适用的所得税税率为25%。2×21年4月8日,甲公司于2×20年9月5日销售给乙公司的一批商品因质量问题而被退回。该批商品的售价为1000万元,增值税税额为130万元,成本为900万元,甲公司已确认收入结转成本,乙公司货款尚未支付。经核实甲公司已同意退货,所退商品已入库。假定甲公司2×20年的所得税汇算清缴于2×21年3月20日完成。不考虑其他因素,2×20年12月31日因该事项资产负债表中列示的递延所得税资产为( )万元。
选项
A、0
B、25
C、15
D、100
答案
B
解析
所得税汇算清缴以后发生的销售退回,不能调整应交所得税,应调整递延所得税,调整确认的递延所得税资产=(1000-900)×25%=25(万元)。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/5acQFFFM
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
甲公司2×16年1月1日发行1000万份可转换公司债券,每份面值为100元、每份行价格为100.5元,可转换公司债券发行2年后,每份可转换公司债券可以转换4股甲公司普通股(每股面值1元)。甲公司发行该可转换公司债券确认的负债成分初始计量金额为100150万
甲公司及其子公司(乙公司)2014年至2016年发生的有关交易或事项如下:(1)2014年12月25日,甲公司与乙公司签订设备销售合同,将生产的一台A设备销售给乙公司,售价(不含增值税)为500万元。2014年12月31日,甲公司按合同约定将A设备交付乙公
甲公司于2016年7月1日正式动工兴建一栋办公楼,工期预计为2年,工程采用出包方式,甲公司分别于2016年7月1日和10月1日分别支付工程进度款1000万元和2000万元。甲公司为建造办公楼占用了两笔一般借款:(1)2015年8月1日向某商业银行借人长期借
乙污水处理厂是由甲环保工程有限公司(以下简称甲公司)投资实施的“BOT”项目。于2012年开始建设,2014年年底完工,2015年1月开始通水运行。该厂总规模为月处理污水120万吨。该厂建设总投资3600万元,特许经营期为25年。经营期间,当地政府按处理每
甲公司属于核电站发电企业,2×17年1月1日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施,全部成本为2500000万元,预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定,企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2×17年1月1日预计40年后该核电站核设施
对以经营租赁方式租入的生产线进行改良,应付企业内部改良工程人员工资,应借记()科目。
A公司、B公司和C公司共同出资设立甲公司,注册资本为15000万元,A公司持有甲公司注册资本的38%,B公司和C公司各持有甲公司注册资本的31%,甲公司为A、B、C公司的合营企业。A公司以其固定资产(机器)出资,该机器的原价为4800万元,累计折旧为120
下列各项表述中不正确的是()
甲股份有限公司(本题以下简称“甲公司”)为我国境内注册的上市公司,甲公司董事会聘请了新华会计师事务所为其常年财务顾问。甲公司针对下述事项向新华会计师事务所提出咨询意见。资料(一)我公司出于长期战略考虑,20×7年至20×8年发生了与长期股权投资有关的业
随机试题
对风湿性心脏病最具有诊断意义的病变是
选择性阻断β1肾上腺素受体的药物有( )。
根据《中华人民共和国会计法》规定,财政部门管理会计工作,包括对会计人员进行管理。()
金融市场按交割时间分类,可以划分为()。
我国有许多地方剧种,如广东的粤剧、河南的豫剧等,可谓百花齐放。下列选项中,有山东地方特色的剧种是()。
很多孩子只能听赞美之词,听不得半点反对意见;有的孩子外表高傲,内心脆弱,敏感多疑。他们遇到一些不顺心的事情,就会有极端的举动,这就是所谓的“蛋壳心理”。过分骄纵、百般溺爱是导致这种心理的最直接原因。建议父母在孩子顺心的成长道路上制造一点挫折,让孩子学会在逆
西方经济学流派中坚持货币政策操作应该相机抉择的是()。
若已定义inta[]={0,1,2,3,4,5,6,7,8,9},*p=a,i;其中0≤i≤9,则对a数组元素不正确的引用是()。
Asautomationbecamepopularinmostfactories,laborwasmade______.
DavidCameronhasnoticedthathealthandsafetyregulationsstopschoolstakingchildrenoutonfieldtrips,outdooractivitie
最新回复
(
0
)