C企业在生产经营淡季,需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产;在生产经营高峰期,会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。 方案1:权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3400万元,其余靠短期借款提供资金来源。

admin2019-01-15  24

问题 C企业在生产经营淡季,需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产;在生产经营高峰期,会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。
方案1:权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3400万元,其余靠短期借款提供资金来源。
方案2:权益资本、长期债务和自发陛负债始终保持在3000万元,其余靠短期借款提供资金来源。
要求:
如采用方案1,计算C企业在营业高峰期和营业低谷时的易变现率,分析其采取的是哪种营运资本筹资政策。

选项

答案营业低谷时的易变现率=(3400-1875)/1250=1.22; 营业高峰期的易变现率=(3400-1875)/(1250+650)=0.8。 公司采取的是保守型的营运资本筹资政策。

解析
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