某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠)，2019年5月发生如下业务： (1)销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增值税专用发票，注

admin2021-09-26 41

问题某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠)，2019年5月发生如下业务：
(1)销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。
(2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增值税专用发票，注明金额30万元、税额3．9万元。
(3)员工国内出差，报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价2．18万元、民航发展基金0．12万元。
(4)转让2010年度购入的1栋写字楼，取得含税收入8700万元，该企业无法提供写字楼发票，提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。
根据上述资料，回答下列问题：
业务(1)销项税额为( )万元。

选项 A、15．60
B、17．70
C、35．90
D、38．35

答案C

解析业务(1)应确认的销项税额=260×13％+35×6％=35．9(万元)。

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依据增值税的有关规定，下列说法中正确的是()。

在税收分配过程中，税法的调整对象是(　　)。

上述各项业务中，所含增值税金不能作为当期进项税额抵扣的是(　　)。当月增值税销项税额为(　　)。

该厂外购原材料发生的运费内含的税额应(　　)。当月准予抵扣的增值税进项税额为(　　)万元。

利用外国政府贷款和国际金融组织贷款采取国际招标方式，由外国企业中标再分包给国内企业，由国内企业供应的机电产品，其货物销售的增值税税务处理是(　　)。

下列选项中，属于消费税征税范围的有()。

某企业地处市区，2012年5月被税务机关查补增值税55000元、消费税15000元、所得税4000m元；还被加收滞纳金3000元、被处罚款60000元。该企业应补缴城建税和教育费附加()元。

某公司2012年10月接受捐赠小汽车10辆，成本为135000元／辆，成本利润率为8％，市场不含增值税售价为150000元／辆，国家税务总局规定的同类型应税车辆的最低计税价格为148000元／辆。该公司应缴纳车辆购置税()元。

下列情形中，以纳税人当期污染物产生量作为排放量计征环境保护税的有()。

声像图上与膀胱肿瘤回声相似而又容易鉴别的疾病是

关于乙型脑炎病毒说法错误的是

急性心肌梗死时应用极化液疗法的主要目的是

患儿近日常感无力，精神萎靡，食欲不佳，并诉右上腹隐痛。检查：面色黄，肝于肋缘下3cm可触及，有压痛。实验室检查：尿胆红素(+)，尿胆原(+)。应首先考虑的是()

一般影响滤池过滤效果的因素主要有（）。

以下关于围护结构的传热热阻，说法不正确的是()。

汽车检测是对汽车技术状况和工作能力进行检查，目的是判别汽车技术状况是否处于规定水平，是否达到合格指标，下列检测内容不包括的是()。

有16个数要进行插入排序，最坏情况下需要比较的次数为【】。

A、VitaminAisessentialonlytoadults’eyesight.B、Vitaminscanonlybefoundinmeat,fruitandvegetables.C、Awellbalanced

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依据增值税的有关规定，下列说法中正确的是()。

在税收分配过程中，税法的调整对象是( )。

上述各项业务中，所含增值税金不能作为当期进项税额抵扣的是( )。当月增值税销项税额为( )。

该厂外购原材料发生的运费内含的税额应( )。当月准予抵扣的增值税进项税额为( )万元。

利用外国政府贷款和国际金融组织贷款采取国际招标方式，由外国企业中标再分包给国内企业，由国内企业供应的机电产品，其货物销售的增值税税务处理是( )。

下列选项中，属于消费税征税范围的有()。

某企业地处市区，2012年5月被税务机关查补增值税55000元、消费税15000元、所得税4000m元；还被加收滞纳金3000元、被处罚款60000元。该企业应补缴城建税和教育费附加()元。

某公司2012年10月接受捐赠小汽车10辆，成本为135000元／辆，成本利润率为8％，市场不含增值税售价为150000元／辆，国家税务总局规定的同类型应税车辆的最低计税价格为148000元／辆。该公司应缴纳车辆购置税()元。

下列情形中，以纳税人当期污染物产生量作为排放量计征环境保护税的有()。

声像图上与膀胱肿瘤回声相似而又容易鉴别的疾病是

关于乙型脑炎病毒说法错误的是

急性心肌梗死时应用极化液疗法的主要目的是

患儿近日常感无力，精神萎靡，食欲不佳，并诉右上腹隐痛。检查：面色黄，肝于肋缘下3cm可触及，有压痛。实验室检查：尿胆红素(+)，尿胆原(+)。应首先考虑的是()

一般影响滤池过滤效果的因素主要有（）。

以下关于围护结构的传热热阻，说法不正确的是()。

汽车检测是对汽车技术状况和工作能力进行检查，目的是判别汽车技术状况是否处于规定水平，是否达到合格指标，下列检测内容不包括的是()。

有16个数要进行插入排序，最坏情况下需要比较的次数为【】。

A、VitaminAisessentialonlytoadults’eyesight.B、Vitaminscanonlybefoundinmeat,fruitandvegetables.C、Awellbalanced

在税收分配过程中，税法的调整对象是(　　)。

上述各项业务中，所含增值税金不能作为当期进项税额抵扣的是(　　)。当月增值税销项税额为(　　)。

该厂外购原材料发生的运费内含的税额应(　　)。当月准予抵扣的增值税进项税额为(　　)万元。

利用外国政府贷款和国际金融组织贷款采取国际招标方式，由外国企业中标再分包给国内企业，由国内企业供应的机电产品，其货物销售的增值税税务处理是(　　)。