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某生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月发生以下业务: (1)销售A产品取得收入为80万元(不含税),负责运送A产品而取得的运输收入(不含税)为8万元。 (2)为了促销,以折扣方式销售B产品的销售额为200万元(不含税),折扣额20万元,向购买方另开发
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月发生以下业务: (1)销售A产品取得收入为80万元(不含税),负责运送A产品而取得的运输收入(不含税)为8万元。 (2)为了促销,以折扣方式销售B产品的销售额为200万元(不含税),折扣额20万元,向购买方另开发
admin
2020-11-20
34
问题
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月发生以下业务:
(1)销售A产品取得收入为80万元(不含税),负责运送A产品而取得的运输收入(不含税)为8万元。
(2)为了促销,以折扣方式销售B产品的销售额为200万元(不含税),折扣额20万元,向购买方另开发票。
(3)销售B产品取得含税销售额100万元。
(4)将自产产品用于职工福利22万元(同类不含税市价)。
(5)当月第一批购进原材料160万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税为20.8万元,货款已经全部支付,取得的防伪税控发票已通过认证。
(6)当月购进25万元的材料用于免税项目,取得的增值税专用发票上注明的增值税为3.25万元。该企业适用的增值税税率均为13%。要求:根据以上事实及有关规定,回答下列问题。
根据资料(3),计算销售B产品的销项税额?(列出计算公式,小数点后面保留两位)
选项
答案
销售B产品取得含税销售额100万元,应当将其换算为不含税销售额,之后计算该项销售的销项税额。100÷(1+13%)×13%=11.5(万元)。
解析
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中级经济法
中级会计专业技术资格
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