首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
(2016年考题节选)甲公司2015年年初的递延所得税资产借方余额为50万元,与之对应的预计负债贷方余额为200万元;递延所得税负债无期初余额。甲公司2015年度实现的利润总额为9 520万元,适用的企业所得税税率为25%,且预计在未来期间保持不变;预计未
(2016年考题节选)甲公司2015年年初的递延所得税资产借方余额为50万元,与之对应的预计负债贷方余额为200万元;递延所得税负债无期初余额。甲公司2015年度实现的利润总额为9 520万元,适用的企业所得税税率为25%,且预计在未来期间保持不变;预计未
admin
2020-03-26
29
问题
(2016年考题节选)甲公司2015年年初的递延所得税资产借方余额为50万元,与之对应的预计负债贷方余额为200万元;递延所得税负债无期初余额。甲公司2015年度实现的利润总额为9 520万元,适用的企业所得税税率为25%,且预计在未来期间保持不变;预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。甲公司2015年度发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差异的相关资料如下:
资料一:2015年8月,甲公司向非关联企业捐赠现金500万元。
资料二:2015年9月,甲公司以银行存款支付产品保修费用300万元,同时冲减了预计负债年初贷方余额200万元。2015年年末,保修期结束,甲公司不再预提保修费。
资料三:2015年12月31日,甲公司对应收账款计提了坏账准备180万元。
假定不考虑其他因素。
要求:
根据资料一至资料三,逐笔编制甲公司与递延所得税有关的会计分录(不涉及递延所得税的,不需要编制会计分录)。
选项
答案
资料二: 借:所得税费用 50 贷:递延所得税资产 50 资料三: 借:递延所得税资产 45 贷:所得税费用 45
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/1c6oFFFM
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
下列关于无形资产摊销的表述中,正确的有()。
甲公司于20×1年1月2日购入一项专利权,成本为90000元。该专利权的剩余有效期为15年,但根据对产品市场技术发展的分析,该专利权的使用寿命为10年。2×5年1月1日,由于政府新法规的出台使得使用该技术生产的产品无法再销售,并且该专利权无其他任何用途。则
企业购建的符合借款费用资本化条件的固定资产各部分分别完工,每部分在其他部分继续建造过程中可供单独使用,且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成的,应当停止与该部分资产相关的借款费用资本化。()
因房地产用途发生改变,企业将自用的房地产转换为投资性房地产后,则不再计提折旧或进行摊销。()
下列固定资产中,应计提折旧的有()。
下列各项中,应计入固定资产成本的有()。
甲公司20×3年至20×5年有关资料如下:(1)20×3年1月1日,甲公司与丁公司签订技术转让协议,自丁公司取得其拥有的一项专利权。协议约定,专利权的转让价款为3000万元,甲公司应于协议签订之日支付600万元,其余款项分四次自当年起每年12月3
A公司拥有一栋写字楼,用于本公司办公使用。20×2年1月1日,A公司与B公司签订经营租赁协议,将该写字楼整体出租给B公司使用,租赁期开始日为20×2年1月1日,年租金为400万元,为期3年。当日,该写字楼的账面余额为3500万元,已计提折旧1000万元,公
下列各项中,不符合资产会计要素定义的是()。
甲公司在年度财务报告批准报出日之前发现了报告年度的重大会计差错,需要作的会计处理是()。
随机试题
根据灭火的基本原理,灭火的基本方法主要有冷却灭火法、窒息灭火法、()灭火法和()灭火法。
A.泄泻清稀,甚如水样B.泄泻腹痛,泻下急迫C.黎明腹泻,泻下完谷D.大便时溏时泻,完谷不化E.腹痛肠鸣,泻下粪便臭如败卵脾虚泄泻的临床特点是
自身免疫性胃炎时,胃酸_______;多灶萎缩性胃炎时,胃酸分泌_______。
变形杆菌和金黄色葡萄球菌食物中毒流行病和流行方面的类似之处是
不寐的治则是
用友报表系统中,一张报表最多可容纳99999张表页,一个报表中的所有表页具有相同的格式,但其中的数据不同。()
张某对事物进行认知时,能够看到某个问题或论点的众多方面,避免刻板印象,能够容忍情境的模糊性。张某的认知方式属于()。
一商店把某商品按标价的九折出售,仍可获利20%,若该商品的进价为每件21元,则该商品每件的标价为().
A、Yes,hegivesthewomanfivepoundsandpromisestogotothematch.B、No,hedoesn’twanttowatchthematch.C、Yes,helikes
Overahundredyearsago,CharlesDickensshockedmanyofhisreaderswhenhedescribedtheconditionsunderwhichyoungchildre
最新回复
(
0
)