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某企业为增值税一般纳税人，兼营增值税应税项目和免税项目。2016年4月增值税应税项目取得不含税销售额4200万元，适用税率17％，免税项目取得销售额1800万元；当月购进用于免税项目的材料，支付价款120万元、增值税额20．4万元；购进同时用于应税项目和免
某企业为增值税一般纳税人，兼营增值税应税项目和免税项目。2016年4月增值税应税项目取得不含税销售额4200万元，适用税率17％，免税项目取得销售额1800万元；当月购进用于免税项目的材料，支付价款120万元、增值税额20．4万元；购进同时用于应税项目和免
admin
2022-07-12
34
问题
某企业为增值税一般纳税人，兼营增值税应税项目和免税项目。2016年4月增值税应税项目取得不含税销售额4200万元，适用税率17％，免税项目取得销售额1800万元；当月购进用于免税项目的材料，支付价款120万元、增值税额20．4万元；购进同时用于应税项目和免税项目的材料，支付价款共计1000万元、增值税额170万元，进项税额无法在应税项目和免税项目之间准确划分；当月购进业务均取得增值税专用发票，并在当月通过认证并申报抵扣。则该企业当月应缴纳增值税( )万元。
选项
A、523．6
B、544
C、595
D、574．6
答案
C
解析
当月可以抵扣的进项税额=170×4200／(4200+1800)=119(万元)；当月应缴纳增值税=4200×17％一119=595(万元)。
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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