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远洋公司为一综合性的生产企业,属于增值税一般纳税人。2018年6月发生的下列事项,请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数): 当月销售货物按分期收款合同应取得销售款60 000元,月底对方仍未支付。
远洋公司为一综合性的生产企业,属于增值税一般纳税人。2018年6月发生的下列事项,请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数): 当月销售货物按分期收款合同应取得销售款60 000元,月底对方仍未支付。
admin
2019-11-06
35
问题
远洋公司为一综合性的生产企业,属于增值税一般纳税人。2018年6月发生的下列事项,请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数):
当月销售货物按分期收款合同应取得销售款60 000元,月底对方仍未支付。
选项
答案
分期收款销售,应按合同约定的收款日期确认收入,无论是否收到货款均应依法纳税。应计销项税额=60 000÷(1+16%)×16%=8 275.86(元)。
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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