2. 财经
  3. 某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，主要业务是以外购化妆品再生产加工成套化妆品销售，2004年度有关生产、经营情况如下： (1)1-11月实现销售收入总额8000万元，应扣除的销售成本4000万元，发生的销售费用1000万元(其中含广告费600万元)

某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，主要业务是以外购化妆品再生产加工成套化妆品销售，2004年度有关生产、经营情况如下： (1)1-11月实现销售收入总额8000万元，应扣除的销售成本4000万元，发生的销售费用1000万元(其中含广告费600万元)

admin2009-02-15  37
问题 某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，主要业务是以外购化妆品再生产加工成套化妆品销售，2004年度有关生产、经营情况如下：
   (1)1-11月实现销售收入总额8000万元，应扣除的销售成本4000万元，发生的销售费用1000万元(其中含广告费600万元)，发生管理费用800万元(其中含业务招待费 50万元)，发生财务费用100万元，缴纳增值税400万元、消费税1500万元、城市维护建设税和教育费附加190万元，实现会计利润 410万元。
   (2) 12月初库存外购已税化妆品200万元，本期外购已税化妆品取得税控增值税专用发票，支付购货金额500万元、增值税额 85万元。
   (3) 12月生产领用外购化妆品650万元，生产加工过程中发生其他费用200万元，共计生产成套化妆品10万件(每件成本价85元)。12月销售成套化妆品8万件，开具税控增值税专用发票，取得销售金额2400万元 (每件不含税销售额300元)。
   (4) 12月发生广告费200万元、支付销货运输费150万元(均取得了普通发票)；向银行借款600万元，支付给银行的利息费用 30万元；发生管理费用200万元(其中含业务招待费用15万元)。
   (5) 12月20日通过当地政府向贫困山区捐款30万元。(注：企业适用增值税税率 17%，化妆品、成套化妆品的消费税税率 30%，城市维护建设税税率7%，教育费附加征收率3%，企业所得税税率33%，本月取得的相关发票均在本月认证抵扣)
   请根据上述资料回答下列问题：
选项 A、消费税
B、利息费用
C、捐赠支出
D、管理费用
答案A,B
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/xIR2FFFM
本试题收录于： 税法二题库税务师职业资格分类
0

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)