某运输公司(增值税一般纳税人)2005年 1月取得国内客运收入200万元，国内货运收入100万元；由境内向境外货运收入100万元，在境外转运，支付境外运输企业30万元；有境外取得至境内的运单，取得客运收入60万元；销售货物并负责运输取得收入10万元(含税)

admin2009-02-15 24

问题某运输公司(增值税一般纳税人)2005年 1月取得国内客运收入200万元，国内货运收入100万元；由境内向境外货运收入100万元，在境外转运，支付境外运输企业30万元；有境外取得至境内的运单，取得客运收入60万元；销售货物并负责运输取得收入10万元(含税)。则该公司1月份(　　)

选项 A、应纳营业税11.10万元，应纳增值税 1.7万元
B、应纳营业税11.10万元，应纳增值税 1.45万元
C、应纳营业税12.90万元，应纳增值税 1.45万元
D、应纳营业税12.90万元，应纳增值税 1.7万元

答案B

解析境外至境内客运收入不征营业税；销售货物并负责运输应征增值税
应纳营业税=(200+100+100-30)×3%=11.l万元
应纳增值税=10÷(1+17%)×17%=1.45万元

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/rmM2FFFM

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法一

税务师职业资格

下列各项中，不属于城镇土地使用税纳税人的是()。

A软件生产企业为国家重点扶持的高新技术企业，2015年应纳税所得额为100万元，其2009～2015年有关年度应纳税所得额情况见下表：该企业2015年应缴纳企业所得税()万元。

根据企业所得税法和税收征管法的相关规定，下列纳税人，适用核定征收企业所得税的是()。

根据企业所得税的相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的项目有()。

根据车船税法的相关规定，下列表述正确的有()。

合伙企业的个人投资者以企业资金为本人支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，应按()征收个人所得税。

根据个人所得税的有关规定，在计算个体工商户的生产、经营所得时，下列费用准予在个人所得税税前据实扣除的是()。

下列金融业务的计税营业额是(　　)。

A．体液传播B．吸血节肢动物传播C．消化道传播D．呼吸道传播E．土壤传播乙型肝炎的传播途径是

依据《废弃危险化学品污染环境防治办法》，废弃危险化学品包括()。

依据《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》，存在高毒作业的建设项目的职业中毒危害防护设施设计，应当经（）进行卫生审查；符合国家职业卫生标准和卫生要求的，方可施工。

业主希望进一步就合同内容与投标者进行谈判的原因往往是(　　)。

套汇交易

刊物出版合同纳税人为立合同人，属加工承揽合同，按合同金额的0．5‰计征印花税。()

下列说法中，体现了“合作”这一职业道德规范要求的是()。

如果函数y=sin2x+acos2x的图象关于直线x=对称，那么a等于()。

Asadevelopingcountry,wemustkeep______withtherapiddevelopmentoftheworldeconomy.

HydroelectricPowerHydroelectricpowerisAmerica’sleadingrenewableenergyresource.Ofalltherenewablepowersources,i

税法一

税务师职业资格

下列各项中，不属于城镇土地使用税纳税人的是()。

A软件生产企业为国家重点扶持的高新技术企业，2015年应纳税所得额为100万元，其2009～2015年有关年度应纳税所得额情况见下表：该企业2015年应缴纳企业所得税()万元。

根据企业所得税法和税收征管法的相关规定，下列纳税人，适用核定征收企业所得税的是()。

根据企业所得税的相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的项目有()。

根据车船税法的相关规定，下列表述正确的有()。

合伙企业的个人投资者以企业资金为本人支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，应按()征收个人所得税。

根据个人所得税的有关规定，在计算个体工商户的生产、经营所得时，下列费用准予在个人所得税税前据实扣除的是()。

下列金融业务的计税营业额是( )。

A．体液传播B．吸血节肢动物传播C．消化道传播D．呼吸道传播E．土壤传播乙型肝炎的传播途径是

依据《废弃危险化学品污染环境防治办法》，废弃危险化学品包括()。

依据《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》，存在高毒作业的建设项目的职业中毒危害防护设施设计，应当经（）进行卫生审查；符合国家职业卫生标准和卫生要求的，方可施工。

业主希望进一步就合同内容与投标者进行谈判的原因往往是( )。

套汇交易

刊物出版合同纳税人为立合同人，属加工承揽合同，按合同金额的0．5‰计征印花税。()

下列说法中，体现了“合作”这一职业道德规范要求的是()。

如果函数y=sin2x+acos2x的图象关于直线x=对称，那么a等于()。

Asadevelopingcountry,wemustkeep______withtherapiddevelopmentoftheworldeconomy.

HydroelectricPowerHydroelectricpowerisAmerica’sleadingrenewableenergyresource.Ofalltherenewablepowersources,i

下列金融业务的计税营业额是(　　)。

业主希望进一步就合同内容与投标者进行谈判的原因往往是(　　)。