某汽车生产企业为增值税一般纳税人，主要从事小汽车生产和改装业务，2020年5月份经营如下业务： (1)将生产的800辆汽车分两批出售，其中300辆增值税专用发票注明金额4 500万元，税额为585万元；500辆增值税专用发票注明金额6 500万元，

admin2022-04-14 21

问题某汽车生产企业为增值税一般纳税人，主要从事小汽车生产和改装业务，2020年5月份经营如下业务：
(1)将生产的800辆汽车分两批出售，其中300辆增值税专用发票注明金额4 500万元，税额为585万元；500辆增值税专用发票注明金额6 500万元，税额845万元。
(2)将生产的100辆小汽车用于换取生产资料，以成本12万元／辆互相开具增值税专用发票，注明金额1 200万元，税额156万元。
(3)将生产的10辆小汽车奖励给劳动模范，以成本价记入“应付职工薪酬——应付福利费”科目。
(4)从其他企业外购5辆小汽车进行改装，取得增值税专用发票注明金额40万元，税额5．2万元，改装完成后进行出售，并开具增值税专用发票注明金额60万元，税额7．8万元。
(其他资料：消费税税率5％)
要求：根据上述资料回答下列问题：
业务(3)处理是否正确，以及计算应纳消费税；

选项

答案错误。未计算视同销售的增值税和消费税。应纳消费税=13．75×10×5％=6．88(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/m1iQFFFM

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

某开发商开发的一个项目中有20％的建筑面积为配套的公租房，与建筑公司签订的建筑合同总金额为5000万元，则该开发商应纳印花税()万元。

甲企业将货物卖给乙企业，双方订立了购销合同，丙企业作为该合同的担保人，丁先生作为证人，戊单位作为鉴定人，则该购销合同印花税的纳税人为()。

某居民企业2016年来自境外A国分公司的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1万元，2017年取得境内应纳税所得额160万元，来自A国分公司税后所得20万元，在A国已纳所得税额5万元，其在我国汇总缴纳多少企业所得税?

税务机关可以优先受理企业提交的预约定价安排正式申请的情形有()。

中国居民企业股东能够提供资料证明其控制的外国企业满足以下条件之一的，可免予将外国企业不作分配或减少分配的利润视同股息分配额，计入中国居民企业股东的当期所得的有()。

中国税收法律法规规定缴纳企业所得税企业向境外关联方支付费用不符合独立交易原则的，税务机关可以在该业务发生的纳税年度起的一定年限内，实施特别纳税调整，该规定的年限是()。

检查样板分哪几类？

在探索中国社会主义建设道路的过程中，毛泽东指出社会主义社会可能分为

下列哪项征象属于晚期肺癌的X线表现

不满足工程建设监理实施细则的编制程序和依据的是()。

某合伙企业的普通合伙人李某因车祸遇难，生前遗嘱指定15岁的儿子李明为其全部财产继承人。根据规定，下列说法中，正确的是()。

承租人在租赁业务中发生的下列各项费用，属于履约成本的有()。

GPA成绩在3．5—4．0之间，而SAT成绩在1000—1299之间的学生中有(　　)人没能升入大学。下列选项中，升入大学的学生最多的一组是(　　)。

公开市场操作的货币政策调控效果依赖于()。

将考生文件夹下MEAN文件夹中的文件REDHOUSE．BAS设置为隐藏属性。

税法

注册会计师

某开发商开发的一个项目中有20％的建筑面积为配套的公租房，与建筑公司签订的建筑合同总金额为5000万元，则该开发商应纳印花税()万元。

甲企业将货物卖给乙企业，双方订立了购销合同，丙企业作为该合同的担保人，丁先生作为证人，戊单位作为鉴定人，则该购销合同印花税的纳税人为()。

某居民企业2016年来自境外A国分公司的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1万元，2017年取得境内应纳税所得额160万元，来自A国分公司税后所得20万元，在A国已纳所得税额5万元，其在我国汇总缴纳多少企业所得税?

税务机关可以优先受理企业提交的预约定价安排正式申请的情形有()。

中国居民企业股东能够提供资料证明其控制的外国企业满足以下条件之一的，可免予将外国企业不作分配或减少分配的利润视同股息分配额，计入中国居民企业股东的当期所得的有()。

中国税收法律法规规定缴纳企业所得税企业向境外关联方支付费用不符合独立交易原则的，税务机关可以在该业务发生的纳税年度起的一定年限内，实施特别纳税调整，该规定的年限是()。

检查样板分哪几类？

在探索中国社会主义建设道路的过程中，毛泽东指出社会主义社会可能分为

下列哪项征象属于晚期肺癌的X线表现

不满足工程建设监理实施细则的编制程序和依据的是()。

某合伙企业的普通合伙人李某因车祸遇难，生前遗嘱指定15岁的儿子李明为其全部财产继承人。根据规定，下列说法中，正确的是()。

承租人在租赁业务中发生的下列各项费用，属于履约成本的有()。

GPA成绩在3．5—4．0之间，而SAT成绩在1000—1299之间的学生中有( )人没能升入大学。下列选项中，升入大学的学生最多的一组是( )。

公开市场操作的货币政策调控效果依赖于()。

将考生文件夹下MEAN文件夹中的文件REDHOUSE．BAS设置为隐藏属性。

GPA成绩在3．5—4．0之间，而SAT成绩在1000—1299之间的学生中有(　　)人没能升入大学。下列选项中，升入大学的学生最多的一组是(　　)。