某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，

admin2015-12-28 51

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算全年现金流入量。

选项

答案全年现金流入量＝100＋20－40＝80(万元)

解析

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资金边际成本采用加权平均法计算，其权数为()权数。

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企业享用周转信贷协定，通常要对贷款限额已使用部分付给银行一笔承诺费。()

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企业享用周转信贷协定，通常要对贷款限额已使用部分付给银行一笔承诺费。()

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下列说法不正确的有()。

上市公司年度报告信息披露中，“管理层讨论与分析”披露的主要内容有( )。

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上市公司年度报告信息披露中，“管理层讨论与分析”披露的主要内容有(　)。

定向发行的债券可采取协议方式转让，也可经过中国证监会批准采取其他方式转让，最小转让单位不得少于面值30万元。(　　)

读水循环示意图，回答问题。如果人类取用水量超过水循环_的数量与速度，或者使水资源遭受污染，就会造成水资源_。