某公司2018年年初发行了面值1000元的债券10000张，债券期限为5年，票面利率为2％(如果单独发行一般公司债券，票面利率需要设定为6％)，每年年末付息。同时每张债券的认购人获得公司派发的10份认股权证，该认股权证为欧式认股权证，行权比例为2：1，行权

admin2021-04-17 29

问题某公司2018年年初发行了面值1000元的债券10000张，债券期限为5年，票面利率为2％(如果单独发行一般公司债券，票面利率需要设定为6％)，每年年末付息。同时每张债券的认购人获得公司派发的10份认股权证，该认股权证为欧式认股权证，行权比例为2：1，行权价格为8元／股。认股权证存续期为24个月(即2018年1月1日到2020年1月1日)，行权期为认股权证存续期最后五个交易日(行权期间权证停止交易)。假定债券和认股权证发行当日即上市。
公司2018年年末A股总数为30亿股(当年来增资扩股)，当年实现净利润9亿元。预计认股权证行权期截止前夕，每股认股权证价格为1．5元。
要求：
判断该债券属于哪种可转换债券?若利用这种筹资方式，则公司的筹资风险有哪些?

选项

答案该债券属于可分离交易的可转换债券，这类债券发行时附有认股权证，是认股权证和公司债券的组合，又被称为可分离的附认股权证的公司债券。利用这种筹资办式公司面临的风险首先是仍需要还本付息(利息虽然低但仍有固定的利息负担)，其次是如果未来股票价格低于行权价格，认股权证持有人不会行权，公司就无法完成股票发行计划，无法筹集到相应的资金。

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/e3noFFFM

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

甲公司已经发放的股利为3元/股，预计下年度的股利增长率为11％并可以持续。已知无风险利率为6％，市场组合收益率为10％，甲公司的β系数为2。根据上述资料推断，甲公司股票的价值为()元。

在设备更换不改变生产能力，且新旧设备未来使用年限不同的情况下，固定资产更新决策应选择的方法是()。

企业的现金比率越高，说明企业的短期偿债能力越强，盈利能力越好。()

一般来说，营运资金越多的企业，流动比率越大。()

在标准成本差异分析中，直接材料的用量差异是直接材料的实际用量与预算产量下的标准用量之差与直接材料的标准价格的乘积。()

在存货的ABC控制法下，A类存货是指品种数量多、金额大的存货。()

某公司从租赁公司融资租入一台设备，价格为350万元，租期为8年，租赁期满时预计净残值15万元归租赁公司所有，假设年利率为8％，租赁手续费为每年2％，每年末等额支付租金，则每年租金为()万元。

财务管理的技术环境，是指财务管理得以实现的技术手段和技术条件，它决定着财务管理的效率和效果。()

在非金属液体中，()的导热系数最高。

闭经患者雌激素试验(+)，说明()

窝沟封闭酸蚀牙面的范围一般是()

根据《建设工程勘察设计资质管理规定》，工程勘察()资质不分等级。

经济发展的核心是()。

拿破仑帝国在欧洲盛极一时，这种强盛只是表面上的，主要是因为()。

非自愿性失业(2009年厦门大学806经济学)

Itisafinedaytoday.Let’sgototheparkforboating,______?

ShoemakersBringBespokeFootweartotheHighStreetA)AmongtheboutiquesinthecanaldistrictofAmsterdamisashoeshop