某牛奶厂(一般纳税人)，2008年5月库存产品酸奶1000箱，账面价值100000元，市场价值 130000元，由于保管不当，发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购而来，生产耗用原奶的成本是60000元，耗用水费 10000元，电费500

admin2022-06-22 34

问题某牛奶厂(一般纳税人)，2008年5月库存产品酸奶1000箱，账面价值100000元，市场价值 130000元，由于保管不当，发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购而来，生产耗用原奶的成本是60000元，耗用水费 10000元，电费5000元，则企业在5月的增值税纳税申报表中“进项税额转出”栏中填写的数据应为(　　)元。

选项 A、17000
B、11115.52
C、10415.52
D、9250

答案C

解析进项税额转出=60000÷(1-13%)× 13%+10000×6%+5000×17%=10415.52(元)

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出口企业从事来料加工业务应持来料加工登记手册等，向主管税务机关申请办理(　　)，凭此据以免征工缴费的增值税和消费税。

税务代理人可代编会计账簿，下列不属于明细分类账可选用的格式是(　　)。

采取按经费支出换算收入征税方法的外国企业常驻代表机构，由总机构直接支付给常驻代表机构雇员的工资，(　　)。

根据《注册税务师资格制度暂行规定》，下列情况或行为不足以被有关机关注销税务师资格的是(　　)。

注册税务师在代理外贸企业出口货物退(免)税审核时，对“来料加工”贸易方式复出口业务，不需要重点审核的单证是(　　)。

任何填开发票的单位和个人必须在发生经营业务并确认营业收入时，才能开具发票，如果未发生经营业务则(　　)。

下列各项不同用途的应税消费品需缴纳消费税的是(　　)。

关于多缴税款的退还，下列说法正确的有(　　)。

下列经营行为中，应按营业税“服务业”税目纳税的有()。

税务师在代制会计凭证时需要对原始凭证进行审核，下列选项中，属于在审核原始凭证时应注意的有()。

关于紫杉醇，下列说法中正确的是

下列哪项不是影响龋病患病情况的因素

A、薏苡仁B、桃仁C、砂仁D、苦杏仁E、酸枣仁种子呈扁心脏形，边缘肥厚，基部左右不对称的药材是

下列目标控制措施中，属于经济措施的有()。

某工程现场采用斗容量0．5m3的挖掘机挖土，每一次循环时间为45秒，每两次循环间有5秒交叠时间，机械正常利用系数为0．85，则该机械的台班产量定额为()m3／台班。

全国银行同业拆借中心根据中央结算公司提供的交易券种要素，公告交易券种的()。

甲企业为增值税一般纳税人，本月发生进项税额3400万元，销项税额8500万元，进项税额转出85万元，月末以银行存款缴纳增值税2000万元，则本月尚未缴纳的增值税为()万元。

到2012年，北京地铁运营线路达到15条，初步形成以哪两条线路为依托的地铁网络()

已知二次函数f(x)=ax2+bx+c．则能确定a，b，c的值．(1)曲线y=f(x)经过点(0，0)和点(1，1)．(2)曲线y=f(xc)与直线y=a+b相切．

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涉税服务实务

税务师职业资格

出口企业从事来料加工业务应持来料加工登记手册等，向主管税务机关申请办理( )，凭此据以免征工缴费的增值税和消费税。

税务代理人可代编会计账簿，下列不属于明细分类账可选用的格式是( )。

采取按经费支出换算收入征税方法的外国企业常驻代表机构，由总机构直接支付给常驻代表机构雇员的工资，( )。

根据《注册税务师资格制度暂行规定》，下列情况或行为不足以被有关机关注销税务师资格的是( )。

注册税务师在代理外贸企业出口货物退(免)税审核时，对“来料加工”贸易方式复出口业务，不需要重点审核的单证是( )。

任何填开发票的单位和个人必须在发生经营业务并确认营业收入时，才能开具发票，如果未发生经营业务则( )。

下列各项不同用途的应税消费品需缴纳消费税的是( )。

关于多缴税款的退还，下列说法正确的有( )。

下列经营行为中，应按营业税“服务业”税目纳税的有()。

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关于紫杉醇，下列说法中正确的是

下列哪项不是影响龋病患病情况的因素

A、薏苡仁B、桃仁C、砂仁D、苦杏仁E、酸枣仁种子呈扁心脏形，边缘肥厚，基部左右不对称的药材是

下列目标控制措施中，属于经济措施的有()。

某工程现场采用斗容量0．5m3的挖掘机挖土，每一次循环时间为45秒，每两次循环间有5秒交叠时间，机械正常利用系数为0．85，则该机械的台班产量定额为()m3／台班。

全国银行同业拆借中心根据中央结算公司提供的交易券种要素，公告交易券种的()。

甲企业为增值税一般纳税人，本月发生进项税额3400万元，销项税额8500万元，进项税额转出85万元，月末以银行存款缴纳增值税2000万元，则本月尚未缴纳的增值税为()万元。

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已知二次函数f(x)=ax2+bx+c．则能确定a，b，c的值．(1)曲线y=f(x)经过点(0，0)和点(1，1)．(2)曲线y=f(xc)与直线y=a+b相切．

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根据《注册税务师资格制度暂行规定》，下列情况或行为不足以被有关机关注销税务师资格的是(　　)。

注册税务师在代理外贸企业出口货物退(免)税审核时，对“来料加工”贸易方式复出口业务，不需要重点审核的单证是(　　)。

任何填开发票的单位和个人必须在发生经营业务并确认营业收入时，才能开具发票，如果未发生经营业务则(　　)。

下列各项不同用途的应税消费品需缴纳消费税的是(　　)。

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