甲公司在经营旺季由于销售增加，需要补充100万元现金、550万元应收账款和350万元存货。在经营淡季，只需要保留20万元现金、100万元应收账款和80万元存货。公司占用在固定资产上的资金为2000万元。则按照期限匹配融资策略，下列表述中正确的有( )

admin2020-11-11 29

问题甲公司在经营旺季由于销售增加，需要补充100万元现金、550万元应收账款和350万元存货。在经营淡季，只需要保留20万元现金、100万元应收账款和80万元存货。公司占用在固定资产上的资金为2000万元。则按照期限匹配融资策略，下列表述中正确的有( )。

选项 A、在经营旺季需要借入1000万元短期借款
B、在经营淡季需要借入200万元短期借款
C、该公司权益资本、长期负债和自发性负债应有2200万元
D、该公司风险收益适中

答案A,C,D

解析期限匹配融资策略的特点是长期融资满足固定资产和永久性流动资产资金的需要，短期融资满足波动性流动资产的资金需要。甲公司经营旺季波动性流动资产=100+550+350=l000(万元)，应采用短期金融负债解决其资金来源；固定资产和永久性流动资产=20+100+80+2000=2200(万元)，应采用权益资本、长期负债和自发性负债解决其资金来源。该种策略风险与收益适中。

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信用期限越长，企业坏账损失越小。()

某企业拟进行一项固定资产投资决策，现有项目寿命期不同的两个方案可供选择。据此在进行投资决策过程中，应该采用的投资决策方法是()。

在项目投资决策中，属于生产经营期现金流量的是()。

某投资项目的建设期为0，则直接利用年金现值系数计算该项目内部收益率指标所要求的前提条件是()。

用于评价企业盈利能力的总资产报酬率指标中的“报酬”是指()。

如果流动负债小于流动资产，则期末以现金偿付一笔短期借款所导致的结果是()。

下列关于磁道的说法中，正确的是

以下为不合理用药的表现是

账簿登记应使用蓝、黑墨水和圆珠笔书写，不能使用红色笔或铅笔书写。()

因委托人欺骗报关企业而致使在向海关报关时发生伪报、瞒报行为，按照法律的规定应由海关追究()的经济责任。

在美国，联邦监管机构授权的行业自律组织是(　　)。

根据《中国注册会计师职业道德规范指导意见》的要求，如果后任注册会计师发现前任注册会计师所审计的会计报表存在重大错报，应当采取的措施是(　　)。

关于当事人向国家知识产权局申请行政复议，以下说法正确的是?

是一项制定项目费用控制基线或项目总费用控制基线的项目费用管理工作。

关于书刊装帧加工，说法正确的有()。

以下关于文件的叙述中，错误的是

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信用期限越长，企业坏账损失越小。()

某企业拟进行一项固定资产投资决策，现有项目寿命期不同的两个方案可供选择。据此在进行投资决策过程中，应该采用的投资决策方法是()。

在项目投资决策中，属于生产经营期现金流量的是()。

某投资项目的建设期为0，则直接利用年金现值系数计算该项目内部收益率指标所要求的前提条件是()。

用于评价企业盈利能力的总资产报酬率指标中的“报酬”是指()。

如果流动负债小于流动资产，则期末以现金偿付一笔短期借款所导致的结果是()。

下列关于磁道的说法中，正确的是

以下为不合理用药的表现是

账簿登记应使用蓝、黑墨水和圆珠笔书写，不能使用红色笔或铅笔书写。()

因委托人欺骗报关企业而致使在向海关报关时发生伪报、瞒报行为，按照法律的规定应由海关追究()的经济责任。

在美国，联邦监管机构授权的行业自律组织是( )。

根据《中国注册会计师职业道德规范指导意见》的要求，如果后任注册会计师发现前任注册会计师所审计的会计报表存在重大错报，应当采取的措施是( )。

关于当事人向国家知识产权局申请行政复议，以下说法正确的是?

是一项制定项目费用控制基线或项目总费用控制基线的项目费用管理工作。

关于书刊装帧加工，说法正确的有()。

以下关于文件的叙述中，错误的是

在美国，联邦监管机构授权的行业自律组织是(　　)。

根据《中国注册会计师职业道德规范指导意见》的要求，如果后任注册会计师发现前任注册会计师所审计的会计报表存在重大错报，应当采取的措施是(　　)。