位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2018年具体情况如下： (1)2018年1月初，A公司与B公司签订建筑办公楼(位于乙省乙市)合同。合同注明：建设工期从2018年3月至2018年年底，工程全部价款为1000万元，如果能提前两个月完工，B

admin2019-09-04 17

问题位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2018年具体情况
如下：
(1)2018年1月初，A公司与B公司签订建筑办公楼(位于乙省乙市)合同。合同注明：建设工期从2018年3月至2018年年底，工程全部价款为1000万元，如果能提前两个月完工，B公司需支付A公司抢工费10万元，2018年1月10日B企业支付预付款20万元。为了保证工程项目顺利进行，A公司把一部分工程分包给F公司，并于2018年1月10日A公司支付分包款40万元给F公司，并取得增值税普通发票一张，该工程于2018年9月底竣工结算。
(2)2018年3月，A公司承接厂房建设工程(位于丙省丙市)并作为总包单位，因该工程量大，故A公司找C公司(一般纳税人)合作，C公司作为分包方收取A公司800万元，并开具增值税专用发票一张。该工程于2018年年底竣工结算，A公司一次性收取工程价款2000万元。
(3)2018年5月，A公司出售其外购办公楼一套，价格为1000万元。因购置时间久远(2010年年初购置)，购置发票已经丢失，但是有契税完税凭证，完税凭证上注明计税金额850万元。
(4)2018年6月，A公司购置新办公楼(位于丁省丁市)一栋，并取得增值税专用发票一张，注明价格为1400万元。
(5)2018年7月，A公司把其新购置的办公楼出租给D公司。租赁合同注明：租期从2018年7月至2019年6月，租金30万元／年，租金于2018年8月1日一次性支付。
(6)2018年年底，A公司因员工数量不足，特与E公司(小规模纳税人)签订劳务派遣协议。协议注明：E企业提供劳务派遣员工共10名，为A企业提供保安服务，服务期限为2018年12月。A企业支付E企业总计5万元，其中含有代A企业支付给10名派遣员工的工资及五险一金共计3万元。E企业为A企业开具增值税普通发票，价税合计5万元。
(其他相关资料：上述建筑服务采用一般计税办法进行处理，收取的价款均为含税价。假定相关票据均已通过主管税务机关比对认证，除购置办公楼之外的已经认证比对的进项税额190万元。)
要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。如有计算，每问需计算出合计数。
计算业务(1)A企业预缴的增值税。

选项

答案收到的预收款扣除对外支付的分包款之后为负数，所以业务(1)中A企业预缴增值税税额为0。

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/JCIQFFFM

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列各项中，可以计入出口货物出口关税完税价格的是()。

下列关于税款优先的原则中，表述正确的有()。

下列环节既征消费税义征增值税的有()。

下列各项中，符合我国税收立法规定的有()。

下列关于营业税改征增值税试点过渡政策的规定中，错误的是()。

某钨矿企业2014年10月共开采钨矿石原矿80000吨，直接对外销售钨矿石原矿40000吨，以部分钨矿石原矿入选精矿9000吨，选矿比为40％。钨矿石选用税额每吨0．6元。该企业10月份应缴纳资源税()。

下列关于契税的说法，正确的是()。

应急恢复内容不包括()。

对于一个地域分布较广或业务区域涉及较广的组织来说，按产品划分部门是必要和有效的。()

关于正常上前牙金瓷冠牙体预备的要求正确的是

施工组织总设计包括如下工作：①计算主要工种工程的工程量；②编制施工总进度计划；③编制资源需求量计划；④拟定施工方案，其正确的工作顺序是()。

根据《银行账户管理办法》的规定，一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个()。

下列关于调节货币供应量对证券市场的影响，说法正确的有()。

企业自身降低库存量水平的途径有()等。

某企业按“1／30”的付款条件购入货物80万元。如果企业在20天之后付款，那么企业放弃现金折扣的信用成本率为()。

某股份有限公司召开股东大会，选举监事会成员，以下人员中可能成为公司监事的有()。

工匠在打铁时，其中一个步骤是将打完烧红的铁立即放入冷水中，心理学把这定义为“淬火效应”。请结合“淬火效应”谈谈你对挫折的理解。