2. 财经
  3. 甲企业为增值税一般纳税人，2016年2月购进原材料，取得增值税专用发票上注明的税款为8000元，领用该原材料生产应税产品甲和免税产品乙，其中有3000元进项税额的原材料用于生产应税产品甲，4000元进项税额对应的原材料用于生产免税产品乙，其他的进项税额对应

甲企业为增值税一般纳税人，2016年2月购进原材料，取得增值税专用发票上注明的税款为8000元，领用该原材料生产应税产品甲和免税产品乙，其中有3000元进项税额的原材料用于生产应税产品甲，4000元进项税额对应的原材料用于生产免税产品乙，其他的进项税额对应

admin2017-11-29  32
问题 甲企业为增值税一般纳税人，2016年2月购进原材料，取得增值税专用发票上注明的税款为8000元，领用该原材料生产应税产品甲和免税产品乙，其中有3000元进项税额的原材料用于生产应税产品甲，4000元进项税额对应的原材料用于生产免税产品乙，其他的进项税额对应的购进部分，企业无法划分清楚其用途；当月销售应税产品甲，取得不含税销售额30000元、销售免税产品乙，取得销售额24000元。甲企业本月应缴纳增值税(    )元。
选项 A、1211．11
B、1544．44
C、2099．41
D、4544．44
答案B
解析 销项税额=30000×17％=5100(元)；准予抵扣的进项税额=3000+(8000-3000-4000)×30000÷(30000+24000)=3555．56(元)；应纳增值税=5100-3555．56=1544．44(元)。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/89e1FFFM
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)