2. 工程
  3. 某项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换8.3人民币。贷款的人民币部分，从中国建设银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得。年利率为8%(按年计处

某项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换8.3人民币。贷款的人民币部分，从中国建设银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得。年利率为8%(按年计处

admin2009-06-15  29
问题 某项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换8.3人民币。贷款的人民币部分，从中国建设银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得。年利率为8%(按年计处)。试估算建设期贷款利息。
选项
答案人民币贷款实际利率计算 人民币实际利率=(1+12.48%÷4)4-1＝13.08% (2)每年投资的贷款部分本金数额计算 人民币部分：贷款总额为：40000-2300×8.3＝20910(万元) 第1年为：20910×20%＝4182(万元) 第2年为：20910×55%＝11500.50(万元) 第3年为：20910×25%=5227.50(万元) 美元部分：贷款总额为：2300(万元) 第1年为：2300×20%＝460(万美元) 第2年为：2300×55%＝1265(万美元) 第3年为：2300×25%＝575(万美元) (3)每年应计利息计算①人民币建设期贷款利息计算： 第1年贷款利息=(0+4182÷2)×13.08%=273.50(万元) 第2年贷款利息＝[(4182+273.50)+11500.50÷2]×13.08%=1334.91(万元) 第3年贷款利息=[(4182+273.5+11500.5+1334.91)+5227.5÷2]×13.08%＝2603.53(万元) 人民币贷款利息合计＝273.5+1334.91+2603.53=4211.94(万元) ②外币贷款利息计算： 第1年外币贷款利息＝(0+460÷2)×8%＝18.40(万美元) 第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]×8%=88.87(万美元) 第3年外币贷款利息=[(460+18.48+1265+88.87)+575÷2]×8%＝169.58(万美元) 外币贷款利息合计=18.40+88.87+169.58=276.85(万美元)
解析
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